Rozliczenie PIT wspólnie z małżonkiem może przynieść znaczące korzyści finansowe. Jednak zanim zdecydujesz się na taką formę rozliczenia, warto poznać wszystkie warunki i zasady, które muszą zostać spełnione. W tym artykule dowiesz się, jak prawidłowo rozliczyć się z małżonkiem i jakie korzyści możesz z tego uzyskać.
Warunki wspólnego rozliczenia PIT z małżonkiem
Aby skorzystać ze wspólnego rozliczenia podatkowego, małżonkowie muszą spełnić kilka podstawowych warunków [1]:
– Pozostawać w związku małżeńskim przez cały rok podatkowy
– Posiadać wspólność majątkową
– Mieć rezydencję podatkową w Polsce
– Uzyskiwać minimum 75% przychodów podlegających opodatkowaniu w Polsce
Warto zaznaczyć, że wspólne rozliczenie PIT nie jest możliwe, gdy jeden z małżonków rozlicza się poprzez podatek liniowy, ryczałt lub kartę podatkową. Wyjątkiem jest sytuacja, gdy małżonek stosuje ryczałt wyłącznie do przychodów z prywatnego najmu [2].
Korzyści ze wspólnego rozliczenia podatku
Rozliczenie PIT z małżonkiem może przynieść wymierne korzyści finansowe. Podstawową zaletą jest możliwość skorzystania z podwójnej kwoty wolnej od podatku, która wynosi łącznie 60 000 zł (po 30 000 zł na każdego małżonka) [2]. To znaczące zwiększenie progu podatkowego może przełożyć się na realne oszczędności.
System wspólnego rozliczenia działa na zasadzie uśrednienia dochodów małżonków. Oznacza to, że podatek obliczany jest od połowy łącznych dochodów, co może skutkować zastosowaniem niższej stawki podatkowej [3].
Proces rozliczenia PIT z małżonkiem
Procedura wspólnego rozliczenia podatku obejmuje kilka kroków [2]:
1. Obliczenie indywidualnych dochodów po odjęciu kosztów i składek ZUS
2. Zsumowanie dochodów obojga małżonków
3. Podzielenie łącznej kwoty na pół
4. Obliczenie podatku według odpowiedniej stawki
5. Uwzględnienie kwoty zmniejszającej podatek
Co istotne, do złożenia wspólnej deklaracji wystarczy podpis jednego z małżonków [2]. Jest to traktowane jako wyrażenie woli wspólnego opodatkowania przez oboje małżonków.
Formularze do wspólnego rozliczenia
Do wspólnego rozliczenia PIT służą dwa podstawowe formularze [2][3]:
– PIT-37 – dla osób uzyskujących przychody ze stosunku pracy, umów zlecenia czy o dzieło
– PIT-36 – dla osób prowadzących działalność gospodarczą rozliczaną według skali podatkowej
Wybór odpowiedniego formularza zależy od źródeł przychodów małżonków. Ważne jest, aby dokładnie przeanalizować swoją sytuację i wybrać właściwy formularz.
Źródła:
[1] https://www.pit.pl/aktualnosci/wspolny-pit-kiedy-mozesz-rozliczyc-sie-z-malzonkiem-sprawdz-zeby-nie-stracic-1010786
[2] https://www.podatnik.info/publikacje/wspolne-rozliczenie-malzonkow-2024-2025-sprawdz-progi-podatkowe,6110d7
[3] https://www.pitax.pl/wiedza/aktualnosci/rozliczenie-pit-wspolnie-z-malzonkiem-kompendium-wiedzy/
[4] https://www.e-pity.pl/kalkulatory-podatkowe/rozliczenie-pit-z-malzonkiem/
ZwrotPodatku24.pl to platforma edukacyjno-doradcza, która od 2025 roku pomaga Polakom poruszać się w świecie finansów osobistych i biznesowych. Łączymy ekspercką wiedzę z praktycznym podejściem, dostarczając sprawdzone rozwiązania w obszarach podatków, przedsiębiorczości, finansów osobistych, pracy za granicą i księgowości.