Jakie daty wpisać w duplikacie faktury w JPK?
Prowadzenie dokumentacji księgowej wymaga szczególnej uwagi przy obsłudze duplikatów faktur w systemie JPK. Kwestia prawidłowego wprowadzania dat w duplikatach faktur jest kluczowa dla zachowania zgodności z przepisami podatkowymi.
Czym jest duplikat faktury i jego znaczenie prawne
Duplikat faktury to dokument wystawiany w sytuacji, gdy oryginalna faktura została zniszczona lub zagubiona. Istotne jest, że musi zawierać wyraźne oznaczenie „DUPLIKAT” oraz datę jego wystawienia [1]. Co ważne, duplikat faktury posiada taką samą moc prawną jak pierwotny dokument i dokumentuje to samo zdarzenie gospodarcze [4].
Zasady wprowadzania dat w systemie JPK
Przy wprowadzaniu dat w duplikacie faktury do JPK należy kierować się następującymi wytycznymi:
– W polach dotyczących „daty wystawienia dowodu zakupu” należy podać datę wystawienia faktury pierwotnej
– W polu „data wpływu dowodu zakupu” wpisujemy datę wpływu oryginalnej faktury [1]
Różne scenariusze księgowania duplikatu
Sposób księgowania duplikatu faktury może się różnić w zależności od okoliczności:
1. Jeśli faktura pierwotna nie była wcześniej księgowana, duplikat należy zaksięgować z datą faktury pierwotnej
2. W przypadku otrzymania duplikatu w późniejszym terminie, księgujemy go z datą jego otrzymania [1]
Wpływ na rozliczenia w JPK_V7
Prawidłowe wprowadzenie dat w duplikacie faktury ma istotne znaczenie dla rozliczeń w JPK_V7. W niektórych przypadkach może zaistnieć konieczność skorygowania pliku JPK_V7, szczególnie gdy duplikat został otrzymany w terminie późniejszym niż faktura pierwotna [1].
Podsumowanie najważniejszych zasad
Przy wprowadzaniu dat w duplikacie faktury do JPK należy pamiętać o:
– Zachowaniu dat z faktury pierwotnej w odpowiednich polach
– Właściwym oznaczeniu dokumentu jako duplikat
– Uwzględnieniu różnych scenariuszy księgowania w zależności od okoliczności otrzymania duplikatu
Źródła:
[1] https://www.ifirma.pl/blog/jak-zaksiegowac-duplikat-faktury-w-jpk-vat/
[4] https://www.podatki.biz/artykuly/duplikaty-faktur-a-rozliczenie-podatkow_55_32106.htm
ZwrotPodatku24.pl to platforma edukacyjno-doradcza, która od 2025 roku pomaga Polakom poruszać się w świecie finansów osobistych i biznesowych. Łączymy ekspercką wiedzę z praktycznym podejściem, dostarczając sprawdzone rozwiązania w obszarach podatków, przedsiębiorczości, finansów osobistych, pracy za granicą i księgowości.