Jak prawidłowo rozliczyć ulgę IKZE w rocznym zeznaniu podatkowym?

Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego (IKZE) to jeden z najpopularniejszych sposobów oszczędzania na emeryturę w ramach III filaru emerytalnego. Rozliczenie ulgi IKZE w rocznym zeznaniu podatkowym może przynieść wymierne korzyści finansowe w postaci zmniejszenia podatku. Sprawdź, jak prawidłowo rozliczyć IKZE, aby w pełni wykorzystać przysługujące Ci odliczenia.

Czym jest IKZE i jakie daje korzyści podatkowe?

IKZE stanowi formę dobrowolnego oszczędzania na emeryturę, funkcjonującą obok IKE i PPK [2]. Główną zaletą tego rozwiązania jest możliwość odliczenia wpłaconych kwot od podstawy opodatkowania w rocznym zeznaniu podatkowym. Oznacza to, że wpłacając środki na IKZE, możesz zmniejszyć swoje zobowiązanie podatkowe [2][3].

Dodatkową korzyścią jest zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych (podatku Belki), pod warunkiem spełnienia określonych kryteriów: ukończenia 65 roku życia oraz dokonywania wpłat przez minimum 5 lat [3].

Limity wpłat na IKZE w 2025 roku

Przed przystąpieniem do rozliczenia warto znać obowiązujące limity wpłat. W 2025 roku maksymalna kwota, jaką można wpłacić na IKZE, wynosi:
– 10 407,60 zł dla osób nieprowadzących działalności gospodarczej
– 15 611,40 zł dla przedsiębiorców [2][3]

Znajomość tych limitów jest kluczowa przy planowaniu wpłat i późniejszym rozliczeniu podatkowym.

Jak rozliczyć IKZE w zeznaniu rocznym?

Rozliczenie ulgi IKZE możliwe jest w ramach następujących deklaracji podatkowych:
– PIT-37
– PIT-36
– PIT-36L
– PIT-28 [2][3]

Wpłacone kwoty na IKZE wykazuje się w odpowiedniej rubryce zeznania podatkowego, gdzie są one odliczane od podstawy opodatkowania [1][2]. Jest to mechanizm, który bezpośrednio wpływa na zmniejszenie należnego podatku.

Zasady wypłaty środków z IKZE

Przy wypłacie środków z IKZE należy pamiętać o kilku istotnych aspektach. Standardowo wypłacana kwota podlega 10% zryczałtowanemu podatkowi dochodowemu [2][3]. Jest to znacznie korzystniejsze niż standardowy podatek Belki wynoszący 19%.

Warto zauważyć, że według danych z 2021 roku, z IKZE korzystało 462 651 Polaków, z czego 48,7% stanowiły kobiety, a 51,3% mężczyźni [4]. Te statystyki pokazują rosnące zainteresowanie tym instrumentem oszczędzania na emeryturę.

Źródła:

[1] https://www.pitax.pl/wiedza/sytuacje-podatkowe/emerytura-oszczedzania/
[2] https://www.pitax.pl/wiedza/aktualnosci/ulga-na-ikze-oplacalnosc-oszczedzanie-rozliczenie-pit/
[3] https://www.pitax.pl/wiedza/mniejsze-podatki/ulga-ikze/
[4] https://blog.pzu.pl/home/lista/artykul/trendy-na-rynku-ikze