Co warto wziąć na firmę, aby odliczyć od podatku?

Co warto wziąć na firmę, aby odliczyć od podatku?

Prowadzenie działalności gospodarczej wiąże się z możliwością odliczania różnych wydatków od podatku. Kluczowe jest jednak, aby były one odpowiednio udokumentowane i miały bezpośredni związek z prowadzoną działalnością [2]. W tym artykule szczegółowo omówimy, jakie koszty możesz wliczyć w działalność gospodarczą i jak prawidłowo je rozliczać.

Podstawowe zasady odliczania kosztów firmowych

Najważniejszą kwestią przy rozliczaniu kosztów firmowych jest wykazanie związku przyczynowo-skutkowego między wydatkiem a prowadzoną działalnością. Każdy koszt musi realnie przyczyniać się do zwiększenia przychodów firmy [4]. Dokumentacja kosztów powinna być prowadzona za pomocą:
– faktur
– rachunków
– paragonów z numerem NIP przedsiębiorstwa
– biletów na trasy powyżej 50 km
– dowodów zapłaty za przejazd autostradą [2]

Główne kategorie kosztów podlegających odliczeniu

Do podstawowych kosztów firmowych możemy zaliczyć:
– czynsz za lokal i opłaty za media
– abonament za telefon i Internet
– paliwo i części
– oprogramowanie niezbędne do prowadzenia firmy
– sprzęt biurowy
– szkolenia związane z działalnością
– wynagrodzenia pracowników
– koszty reklamowe
– koszty księgowości i transportu [2][4]

Składki ZUS jako koszt firmowy

W kontekście rozliczeń podatkowych w 2025 roku warto pamiętać, że odliczeniu podlegają wyłącznie składki ZUS społeczne. Jest to istotna zmiana, ponieważ składka zdrowotna nie może już być odliczona od podatku [1]. Przedsiębiorca może dokonać odliczenia:
– samodzielnie w deklaracji rocznej
– za pośrednictwem płatnika [1]

Ważne ograniczenia i wykluczenia

Nie wszystkie wydatki mogą zostać zaliczone do kosztów uzyskania przychodu. Ustawa o PIT w art. 23 ust. 1 szczegółowo określa wydatki, których nie można odliczyć [4]. Każdy przedsiębiorca powinien dokładnie przeanalizować planowane wydatki pod kątem możliwości ich odliczenia.

Kwota wolna od podatku w kontekście kosztów firmowych

W 2025 roku kwota wolna od podatku wynosi 30 000 zł [3][5]. Oznacza to, że do momentu osiągnięcia takiego dochodu, przedsiębiorca nie będzie zobowiązany do odprowadzania podatku do urzędu skarbowego. Jest to istotna informacja przy planowaniu strategii podatkowej i rozliczaniu kosztów firmowych.

Źródła:
[1] https://www.pit.pl/aktualnosci/co-mozna-odliczyc-w-pit-2025-lista-24-waznych-ulg-podatkowych-1010781
[2] https://www.pit.pl/aktualnosci/co-mozna-wrzucic-w-koszty-jdg-wydatki-firmowe-2024-1010571
[3] https://trasted.pl/blog/skala-podatkowa-dla-firm-2025-kompletny-poradnik/
[4] https://altera.co/blog/koszty-w-firmie-jak-ich-pilnowac-na-co-zwrocic-uwage/
[5] https://poradnikprzedsiebiorcy.pl/-skala-podatkowa-nowy-prog-podatkowy-i-kwota-wolna