Jak zapłacić podatek za auto w Holandii bez zbędnych komplikacji?

Poruszanie się po holenderskim systemie podatkowym dotyczącym samochodów może wydawać się skomplikowane, zwłaszcza dla osób, które niedawno przeprowadziły się do Holandii. W tym artykule wyjaśnimy, jak zapłacić podatek za samochód w Holandii w sposób prosty i zrozumiały, z uwzględnieniem najnowszych przepisów i nadchodzących zmian.

Rodzaje podatków samochodowych w Holandii

W Holandii występują dwa główne rodzaje podatków związanych z pojazdami: podatek od zakupu pojazdu (BPM) oraz podatek drogowy (MRB). Każdy z nich ma swoją specyfikę i wymagania, które należy spełnić jako właściciel pojazdu.

BPM (Belasting van Personenauto’s en Motorrijwielen) to jednorazowa opłata, którą należy uiścić przy pierwszej rejestracji pojazdu w Holandii. Wysokość tego podatku jest uzależniona przede wszystkim od emisji CO₂ generowanej przez pojazd [1]. Warto zaznaczyć, że samochody elektryczne są obecnie zwolnione z tego podatku, jednak ta ulga obowiązuje tylko do końca 2024 roku [2].

Z kolei MRB (Motorrijtuigenbelasting) to regularny podatek drogowy, który płaci się za możliwość korzystania z pojazdu na drogach publicznych. Jego wysokość zależy od kilku czynników, w tym od emisji CO₂ oraz regionu, w którym mieszkasz [3]. MRB płaci się w cyklach miesięcznych, kwartalnych lub rocznych, w zależności od preferencji właściciela pojazdu.

Jak obliczyć i zapłacić podatek BPM

Obliczanie podatku BPM może być skomplikowane, ponieważ formuła matematyczna uwzględnia różne parametry. Podstawowym czynnikiem jest emisja CO₂ pojazdu – im wyższa emisja, tym wyższy podatek [1].

Aby zapłacić BPM, musisz wykonać następujące kroki:

1. Ustal emisję CO₂ twojego pojazdu (znajduje się w dokumentach rejestracyjnych).
2. Wypełnij formularz deklaracji BPM online na stronie holenderskiego urzędu skarbowego (Belastingdienst).
3. Opłać wymaganą kwotę podatku przed rejestracją pojazdu.
4. Zachowaj potwierdzenie płatności – będzie potrzebne podczas rejestracji w RDW (Rijksdienst voor het Wegverkeer) [4].

Warto pamiętać, że od 2025 roku planowane są istotne zmiany w systemie BPM. Stała część tego podatku zostanie podwyższona o około 200 euro do poziomu 667 euro [5]. Ponadto, samochody dostawcze z silnikami spalinowymi stracą dotychczasowe zwolnienie z podatku BPM, co znacząco wpłynie na koszty ponoszone przez przedsiębiorców [1][4].

Opłacanie podatku drogowego MRB

Podatek drogowy MRB jest naliczany automatycznie po zarejestrowaniu pojazdu w holenderskim systemie. Proces płatności tego podatku jest stosunkowo prosty:

1. Po rejestracji pojazdu w RDW, otrzymasz zawiadomienie o podatku MRB od urzędu skarbowego.
2. Możesz wybrać częstotliwość płatności: miesięczną, kwartalną lub roczną.
3. Najwygodniejszą metodą płatności jest ustawienie automatycznego polecenia zapłaty.
4. Podatek MRB można również opłacić przelewem lub za pomocą holenderskiej aplikacji bankowej.

Wysokość podatku MRB zależy głównie od masy pojazdu, rodzaju paliwa i miejsca zamieszkania [3]. Do tej pory samochody elektryczne były całkowicie zwolnione z podatku MRB, jednak od 2025 roku będą objęte częściową stawką wynoszącą 25% standardowej opłaty [3].

Zmiany w podatkach samochodowych od 2025 roku

Holenderski system podatkowy dotyczący pojazdów przejdzie znaczące zmiany od 2025 roku, które warto uwzględnić w swoich planach:

– Zwiększenie podstawowej stawki BPM o około 200 euro (do 667 euro) [5].
– Zniesienie zwolnienia z BPM dla samochodów dostawczych z silnikami spalinowymi [1][2].
– Wprowadzenie częściowej stawki MRB dla samochodów elektrycznych (25% standardowej opłaty) [3].
– Zmiana mechanizmów ulg podatkowych dla pojazdów niskoemisyjnych [3][5].

Te zmiany są częścią szerszej strategii rządu holenderskiego, mającej na celu stopniowe przechodzenie na transport niskoemisyjny przy jednoczesnym zapewnieniu stabilnych wpływów do budżetu państwa.

Praktyczne wskazówki dotyczące płatności podatków samochodowych

Aby uniknąć problemów z płatnościami podatków samochodowych w Holandii, warto stosować się do kilku praktycznych wskazówek:

1. Terminowo dokonuj płatności – opóźnienia mogą skutkować karami i dodatkowymi kosztami.
2. Zachowaj wszystkie potwierdzenia płatności – mogą być potrzebne podczas kontroli lub sprzedaży pojazdu.
3. Śledź zmiany przepisów podatkowych – holenderskie prawo podatkowe dotyczące pojazdów zmienia się regularnie.
4. Rozważ założenie konta w holenderskim banku – ułatwi to automatyczne płatności podatku MRB.
5. Skorzystaj z kalkulatorów online – na stronach rządowych dostępne są narzędzia pomagające obliczyć wysokość podatków.

Pamiętaj, że proces rejestracji samochodu w Holandii wymaga nie tylko opłacenia podatku BPM, ale także dopełnienia formalności w RDW (Rijksdienst voor het Wegverkeer) [4]. Dopiero po zarejestrowaniu pojazdu uruchomiony zostanie proces pobierania podatku drogowego MRB.

Podsumowanie

Płacenie podatków za samochód w Holandii nie musi być skomplikowane, jeśli znasz podstawowe zasady i terminy. BPM to jednorazowa opłata przy rejestracji pojazdu, zależna głównie od emisji CO₂, natomiast MRB to regularny podatek drogowy, którego wysokość zależy od wielu czynników, w tym rodzaju pojazdu i miejsca zamieszkania.

Warto zwrócić uwagę na nadchodzące zmiany w 2025 roku, które wpłyną na wysokość opłat, szczególnie dla właścicieli samochodów elektrycznych i dostawczych. Planując zakup nowego pojazdu lub przeprowadzkę do Holandii, uwzględnij te informacje w swoich kalkulacjach kosztów.

Korzystając z dostępnych narzędzi online i stosując się do powyższych wskazówek, możesz bez większych trudności poruszać się po holenderskim systemie podatkowym dotyczącym pojazdów i unikać niepotrzebnych komplikacji.

Źródła:

[1] Belastingdienst (2023), „BPM: Changes for 2025”
[2] Dutch Ministry of Finance (2023), „Tax Plan 2025: Automotive Taxes”
[3] RDW (2023), „Motorrijtuigenbelasting (MRB) Information”
[4] Rijksdienst voor het Wegverkeer (2023), „Vehicle Registration Process”
[5] Dutch Government (2023), „Tax Adjustments for Electric Vehicles from 2025”