Jak skorzystać z ulgi dla młodych przy rozliczaniu PIT?

Ulga dla młodych to specjalne zwolnienie podatkowe, które obejmuje osoby do 26. roku życia. Dzięki niej możesz zaoszczędzić nawet kilka tysięcy złotych rocznie. W artykule dowiesz się, jak prawidłowo skorzystać z tej ulgi, jakie przychody obejmuje oraz jakie są limity kwotowe.

Czym jest ulga dla młodych i kogo obejmuje?

Ulga dla młodych (znana również jako „zerowy PIT dla młodych”) to zwolnienie podatkowe skierowane do osób, które nie ukończyły 26. roku życia. Jest to forma wsparcia dla młodych podatników, którzy dopiero rozpoczynają swoją karierę zawodową. Głównym celem tej ulgi jest zmniejszenie obciążeń podatkowych dla osób młodych i ułatwienie im startu w dorosłe, zawodowe życie.

Najważniejszym kryterium skorzystania z ulgi jest wiek. Z preferencji podatkowej możesz korzystać tylko do dnia, w którym ukończysz 26 lat [1][5]. Dokładnie do tego momentu Twoje przychody mogą być zwolnione z podatku dochodowego, oczywiście pod warunkiem, że pochodzą z odpowiednich źródeł.

Warto zaznaczyć, że ulga ta nie jest zależna od innych czynników – nie ma znaczenia, czy się uczysz, studiujesz, czy już zakończyłeś edukację. Liczy się tylko kryterium wieku [5].

Jakie przychody obejmuje ulga dla młodych?

Ulga dla młodych nie dotyczy wszystkich rodzajów przychodów. Zgodnie z przepisami, zwolnienie obejmuje konkretne źródła zarobkowania:

– Przychody z umowy o pracę
– Przychody z umowy zlecenia (zawartej z firmą)
– Przychody ze stażu uczniowskiego
– Przychody z praktyki absolwenckiej
– Zasiłek macierzyński [1][3]

To bardzo ważna informacja, ponieważ nie wszystkie formy zarobkowania kwalifikują się do zwolnienia. Na przykład, jeśli prowadzisz działalność gospodarczą, przychody z tej działalności nie są objęte ulgą. Jednak sam fakt prowadzenia działalności nie pozbawia Cię prawa do ulgi w zakresie innych przychodów, które się do niej kwalifikują [1].

Również przychody z umów o dzieło, wynajmu nieruchomości czy kapitałów pieniężnych (np. odsetki od lokat) nie są objęte ulgą i podlegają standardowemu opodatkowaniu.

Jaki jest limit przychodów w uldze dla młodych?

Ulga dla młodych ma określony limit kwotowy. Zwolnieniu z podatku dochodowego podlegają przychody do wysokości 85 528 zł rocznie [2][3]. Jest to całkiem spora kwota, która przekłada się na miesięczny przychód w wysokości około 7 127 zł [2].

Co się dzieje, gdy przekroczysz ten limit? Nadwyżka ponad 85 528 zł podlega już normalnemu opodatkowaniu według skali podatkowej [2]. Dlatego warto monitorować swoje roczne przychody, jeśli zbliżasz się do tej kwoty.

Dzięki uldze młodzi pracownicy mogą zaoszczędzić średnio ponad 5 792 zł rocznie w porównaniu z osobami powyżej 26. roku życia przy takich samych zarobkach [2]. To znacząca korzyść finansowa, która może pomóc w realizacji osobistych planów czy inwestycji.

Jak rozliczyć ulgę dla młodych w zeznaniu PIT?

Skorzystanie z ulgi dla młodych przy rozliczeniu rocznym PIT jest stosunkowo proste. Oto jak powinieneś postępować:

1. Zbierz dokumentację – upewnij się, że masz wszystkie dokumenty potwierdzające Twoje przychody objęte ulgą (np. PIT-11 od pracodawcy).

2. Wybierz odpowiedni formularz – zazwyczaj będzie to PIT-37, chyba że masz też inne źródła przychodów wymagające innych formularzy.

3. Wykaż przychody objęte ulgą – w zeznaniu podatkowym należy wykazać przychody objęte ulgą dla młodych, mimo że są one zwolnione z podatku.

4. Zaznacz odpowiednie pola – w formularzu PIT trzeba zaznaczyć, że korzystasz z ulgi dla młodych.

Warto pamiętać, że pracodawca również może uwzględnić ulgę dla młodych przy obliczaniu miesięcznych zaliczek na podatek dochodowy. W takiej sytuacji nie pobiera zaliczek na podatek od przychodów objętych ulgą do wysokości limitu.

Najczęstsze pytania dotyczące ulgi dla młodych

Czy trzeba składać wniosek o ulgę?

Jeśli chcesz, aby Twój pracodawca od razu przestał pobierać zaliczki na podatek (w ramach limitu), musisz złożyć mu stosowne oświadczenie. Natomiast przy rozliczeniu rocznym nie trzeba składać dodatkowych wniosków – wystarczy poprawnie wypełnić zeznanie podatkowe.

Co z innymi ulgami podatkowymi?

Korzystanie z ulgi dla młodych nie wyklucza możliwości korzystania z innych ulg podatkowych dla przychodów, które nie są objęte ulgą dla młodych lub dla przychodów przekraczających limit ulgi.

Do kiedy dokładnie można korzystać z ulgi?

Z ulgi można korzystać do dnia ukończenia 26. roku życia [1][5]. Oznacza to, że jeśli Twoje 26. urodziny przypadają na przykład 15 czerwca, to przychody uzyskane do 14 czerwca włącznie mogą być objęte ulgą (w ramach limitu), a przychody od 15 czerwca podlegają już normalnemu opodatkowaniu.

Podsumowanie – dlaczego warto skorzystać z ulgi dla młodych?

Ulga dla młodych to znaczące wsparcie finansowe dla osób rozpoczynających karierę zawodową. Dzięki zwolnieniu z podatku dochodowego do kwoty 85 528 zł rocznie, młodzi pracownicy mogą zaoszczędzić średnio ponad 5 792 zł rocznie [2].

Te dodatkowe środki można przeznaczyć na różne cele – od zaspokojenia bieżących potrzeb, przez inwestycje w edukację, po oszczędności na przyszłość. Ulga dla młodych jest więc nie tylko korzyścią podatkową, ale też realnym wsparciem w budowaniu stabilności finansowej na początku dorosłego życia.

Pamiętaj jednak, że ulga obejmuje tylko określone rodzaje przychodów i ma swój limit. Warto dobrze zapoznać się z zasadami, aby w pełni wykorzystać możliwości, jakie daje to zwolnienie podatkowe.

Źródła:

[1] https://www.pitax.pl/wiedza/poradnik-rozliczenia/ulga-dla-mlodych/
[2] https://podatki-pit.pl/ulgi-dla-mlodych-co-mozna-odliczyc
[3] https://rachmat.pl/podatek-do-26-roku-zycia-2025-kluczowe-informacje/
[4] https://www.pit.pl/pit-0-dla-mlodych/
[5] https://katarzynasiwiec.pl/ulga-dla-mlodych-zerowy-pit-w-2025/