Ile podatku PIT zapłacisz w Polsce?

Ile podatku PIT zapłacisz w Polsce? Odpowiedź na to pytanie zależy przede wszystkim od wysokości osiąganego dochodu oraz aktualnych progów podatkowych i stawek obowiązujących na dany rok. W 2025 roku płacisz podatek PIT według progresywnej skali podatkowej: 12% do 120 000 zł dochodu i 32% od nadwyżki ponad tę kwotę. Dochód do 30 000 zł jest natomiast zwolniony z podatku dzięki kwocie wolnej. W przypadku bardzo wysokich dochodów (ponad 1 000 000 zł) istnieje dodatkowa danina solidarnościowa w wysokości 4%[1][2][3][5].

Jak działa skala podatkowa w Polsce?

Skala podatkowa to podstawowy sposób rozliczania PIT w Polsce. W praktyce obejmuje ona dwa wyraźnie określone progi dochodowe. Podatników z dochodem do 120 000 zł rocznie obowiązuje stawka podatku wynosząca 12%. Wszyscy, których dochody przekraczają tę kwotę, zapłacą od nadwyżki 32% podatku dochodowego[1][2][3]. Oznacza to, że wyższe stawki stosuje się wyłącznie do tej części dochodu, która przekracza pierwszy próg, a nie do całości[1][3].

Warto podkreślić, że limit dochodu kwalifikujący do pierwszego progu został podniesiony do 120 000 zł, co jest bezpośrednim skutkiem zmian systemowych wprowadzonych od 2022 roku w ramach tzw. Polskiego Ładu. Od tego czasu stawki podatkowe oraz limity nie ulegają istotnym zmianom[1][4].

Kwota wolna od podatku i jej znaczenie

Od 2022 roku kwota wolna od podatku wynosi 30 000 zł rocznie. Jeśli Twój dochód nie przekracza tej wartości, nie musisz płacić podatku PIT. Osoby uzyskujące dochód powyżej 30 000 zł mają automatycznie zmniejszany podatek o tzw. kwotę zmniejszającą podatek, która rocznie wynosi 3 600 zł (czyli 300 zł miesięcznie)[1][5]. To realna ulga, która obniża miesięczne zaliczki na podatek i poprawia płynność finansową podatnika.

Kwota wolna jest istotna nie tylko dla najmniej zarabiających. Również podatnicy wyższego progu mogą dzięki niej płacić niższy PIT w pierwszych miesiącach roku podatkowego[5]. Dla osób do 26 roku życia obowiązuje też osobny limit zwolnienia z podatku PIT do wysokości 85 528 zł, a nie 120 000 zł[2].

Danina solidarnościowa – dodatkowy podatek dla najwyżej zarabiających

Podatnicy osiągający dochód powyżej 1 000 000 zł rocznie są zobowiązani do zapłaty dodatkowej daniny solidarnościowej, która wynosi 4% od nadwyżki ponad ten milion[2]. Oznacza to nieformalny „trzeci próg podatkowy”, który dotyczy wąskiej grupy podatników z bardzo wysokimi zarobkami.

Danina solidarnościowa nakładana jest ponad standardowe opodatkowanie PIT, co w praktyce oznacza, że od kwoty powyżej 1 mln zł płacisz 32% plus 4% tej daniny, czyli łącznie 36%[2][3].

Znaczenie ulg podatkowych i kosztów uzyskania przychodu

Na wysokość ostatecznego podatku PIT istotny wpływ mają ulgi podatkowe (np. ulga na dziecko czy składki zdrowotne) oraz koszty uzyskania przychodu[1][7]. Dzięki nim możesz pomniejszyć dochód do opodatkowania, a tym samym obniżyć wysokość należnego podatku.

W praktyce dla wielu podatników realne obciążenie często jest niższe niż nominalne stawki PIT. Skorzystanie z przysługujących odliczeń oraz opłacalne dokumentowanie kosztów sprawia, że efektywna wysokość podatku może być znacznie niższa niż 12% lub 32%, zależnie od indywidualnej sytuacji podatnika[7].

Podsumowanie najważniejszych stawek i limitów podatku PIT w 2025 roku

W 2025 roku Podatek PIT w Polsce regulowany jest przez progresywną skalę podatkową. Obejmuje on:

• 12% – stawka podatku dla dochodów do 120 000 zł
• 32% – stawka podatku od nadwyżki ponad 120 000 zł
• 30 000 zł – kwota wolna od podatku
• 3 600 zł – roczna kwota zmniejszająca podatek
• 4% – danina solidarnościowa od dochodów powyżej 1 000 000 zł
• 85 528 zł – limit zwolnienia z PIT dla osób do 26 roku życia[1][2][3][5]

Struktura podatku dochodowego PIT w Polsce nie przewiduje w 2025 roku zasadniczych zmian po reformach przeprowadzonych w 2022 roku w ramach Polskiego Ładu. Korzystanie z ulg i odliczeń nadal pozostaje istotnym elementem optymalizacji rozliczenia dla każdego podatnika[1][4][7].

Źródła:

• [1] https://mk.rp.pl/blog/progi-podatkowe-2025-jakie-wyrozniamy-i-co-trzeba-wiedziec/
• [2] https://poradnikprzedsiebiorcy.pl/-skala-podatkowa-nowy-prog-podatkowy-i-kwota-wolna
• [3] https://www.pitax.pl/wiedza/poradnik-rozliczenia/progi-podatkowe/
• [4] https://bizky.ai/blog/skala-podatkowa-2025-aktualne-progi-i-kwota-wolna-od-podatku/
• [5] https://twoj-epit.pl/jaka-jest-kwota-wolna-od-podatku
• [6] https://www.e-pity.pl/skala-podatkowa/
• [7] https://www.podatki.gov.pl/pit/