Co możesz odliczyć od dochodu w PIT-37?

Rozliczając się z fiskusem za pomocą formularza PIT-37, mamy możliwość skorzystania z różnych ulg i odliczeń, które pozwalają zmniejszyć podstawę opodatkowania, a tym samym wysokość należnego podatku. Odliczenia od dochodu w PIT-37 to legalne sposoby na obniżenie zobowiązań podatkowych dostępne dla osób uzyskujących dochody z pracy, emerytur, rent czy umów zlecenia [1][2].

Podstawowe informacje o PIT-37

Formularz PIT-37 jest przeznaczony dla podatników, którzy osiągają przychody opodatkowane według skali podatkowej, gdzie podatek pobierany jest przez płatnika, np. pracodawcę [1][2]. Deklaracja zawiera odpowiednie sekcje, w których wykazujemy nasze przychody, koszty uzyskania przychodu, dochody oraz zobowiązania podatkowe [1]. Kluczowym elementem tego formularza są części poświęcone odliczeniom, które mogą znacząco wpłynąć na ostateczną kwotę podatku.

Co ważne, w PIT-37 możemy odliczyć od dochodu różne wydatki, które następnie wpłyną na obniżenie podstawy opodatkowania, a w konsekwencji zmniejszą wysokość podatku do zapłaty [3][4].

Składki na ubezpieczenia społeczne

Jednym z najistotniejszych odliczeń dostępnych w PIT-37 są składki na ubezpieczenie społeczne. Te obowiązkowe opłaty mogą być w całości odliczane od dochodu, co bezpośrednio przekłada się na obniżenie podstawy opodatkowania [1][2].

Warto pamiętać, że choć składki społeczne podlegają odliczeniu, to składki zdrowotne nie mogą być odliczane od podatku [1][2]. Jest to istotna różnica, o której często zapominają podatnicy podczas rozliczenia.

Składki na ubezpieczenia społeczne stanowią kluczowy element odliczeń w PIT-37 ze względu na ich znaczący wpływ na obniżenie podstawy podatkowej [2]. Odliczeniu podlegają zarówno składki płacone w Polsce, jak i te odprowadzane za granicą, o ile nie zostały już odliczone w innym kraju.

Ulgi rodzinne i na dzieci

Ulga prorodzinna to jedno z najpopularniejszych odliczeń, z którego korzystają podatnicy posiadający dzieci [1][3]. Wysokość tej ulgi jest uzależniona od liczby dzieci w rodzinie.

W roku 2024 wysokość ulgi na dzieci wynosi:
– 1112,04 zł rocznie za pierwsze dziecko
– 2224,08 zł za dwójkę dzieci
– Kwota może wzrosnąć nawet do 6924,12 zł za czwórkę dzieci
– Na każde kolejne dziecko przysługuje dodatkowe 2700 zł [3]

To odliczenie jest szczególnie korzystne dla rodzin wielodzietnych, gdyż z każdym kolejnym dzieckiem wzrasta jego wartość. Warto zaznaczyć, że ulga prorodzinna jest odliczana od podatku, a nie od dochodu.

Darowizny jako element odliczeń

Przekazując darowizny na cele charytatywne, religijne czy społecznie użyteczne, możemy również zmniejszyć swój dochód do opodatkowania. Limit darowizn w PIT-37 wynosi do 6% dochodu podatnika [4].

Co istotne, możemy wykazywać kilka różnych darowizn w ciągu roku, pod warunkiem że ich łączna suma nie przekroczy wspomnianego limitu [4]. Każda darowizna musi być odpowiednio udokumentowana, a jej beneficjentem może być organizacja posiadająca status organizacji pożytku publicznego lub instytucja realizująca cele określone w ustawie.

Ulgi związkowe i inne odliczenia

Wśród mniej znanych, ale równie istotnych odliczeń znajdują się składki członkowskie na rzecz związków zawodowych. W tym przypadku limit wynosi do 500 zł rocznie [3][4]. Jest to ważna informacja dla osób aktywnie działających w organizacjach związkowych.

Do odliczeń w PIT-37 zaliczają się również ulgi rehabilitacyjne i lekowe [1][3]. Z tych form odliczeń mogą skorzystać osoby niepełnosprawne lub opiekujące się niepełnosprawnymi. Obejmują one wydatki na leki, sprzęt rehabilitacyjny, a także dostosowanie mieszkania do potrzeb osoby niepełnosprawnej.

Proces odliczeń w praktyce

Proces odliczeń w PIT-37 opiera się na redukowaniu dochodu przez określone wydatki, co bezpośrednio wpływa na ostateczną wysokość podatku [3][4]. W praktyce oznacza to, że najpierw obliczamy dochód podlegający opodatkowaniu, a następnie odejmujemy od niego wszystkie przysługujące nam odliczenia.

Warto zwrócić uwagę, że niektóre ulgi odliczane są od dochodu (przed obliczeniem podatku), a inne bezpośrednio od podatku (po jego obliczeniu). Ta różnica jest kluczowa dla prawidłowego wypełnienia deklaracji i maksymalnego wykorzystania dostępnych preferencji podatkowych.

Skuteczne wykorzystanie ulg podatkowych

Ulgi podatkowe w PIT-37 stanowią efektywny sposób na zmniejszenie obciążeń fiskalnych [3]. Aby w pełni z nich skorzystać, należy pamiętać o gromadzeniu odpowiedniej dokumentacji potwierdzającej poniesione wydatki oraz spełnienie warunków do skorzystania z danej ulgi.

Przed złożeniem deklaracji warto przeanalizować swoją sytuację pod kątem wszystkich możliwych odliczeń. Dobrze przygotowane rozliczenie, uwzględniające wszystkie przysługujące podatnikowi ulgi i odliczenia, może znacząco zmniejszyć wysokość zobowiązania podatkowego lub zwiększyć kwotę zwrotu podatku.

Podsumowanie dostępnych odliczeń

Podsumowując, odliczenia od dochodu w PIT-37 obejmują szeroki zakres wydatków i ulg, które mogą znacząco wpłynąć na ostateczną wysokość podatku. Od składek na ubezpieczenia społeczne, przez ulgi prorodzinne, rehabilitacyjne, aż po darowizny i składki związkowe – każdy element może przyczynić się do zmniejszenia obciążeń podatkowych [1][2][3][4].

Pamiętajmy, że prawidłowe wykorzystanie dostępnych odliczeń wymaga znajomości przepisów oraz skrupulatnego gromadzenia dokumentacji. Warto poświęcić czas na analizę własnej sytuacji podatkowej lub skonsultować się ze specjalistą, aby maksymalnie wykorzystać przysługujące nam preferencje podatkowe.

Źródła:

[1] Formularz PIT-37 – podstawowe informacje
[2] Składki na ubezpieczenia społeczne w PIT-37
[3] Ulgi i odliczenia w PIT-37 za rok 2024
[4] Darowizny i inne odliczenia w PIT-37