Ile może dorobić dziecko, by rodzic nie stracił ulgi podatkowej?

Ile może dorobić dziecko, by rodzic nie stracił ulgi podatkowej?

Rodzice, którzy chcą korzystać z ulgi na dziecko, muszą uważać zarówno na własne dochody, jak i na kwotę, jaką zarobi ich dziecko. W 2025 roku limit dochodów dziecka wynosi 21 371,52 zł. Przekroczenie tej kwoty przez dziecko może pozbawić rodzica prawa do ulgi na dziecko. Kluczowe jest także, by dochody rodziców mieściły się w określonych ustawowo limitach, które są różne w zależności od sytuacji rodzinnej [1][2][3][4].

Podstawowe zasady ulgi na dziecko

Ulga na dziecko to odliczenie podatkowe dostępne dla rodziców lub opiekunów prawnych. Przysługuje ona zarówno na małoletnie dzieci, jak i na te w wieku do 25 lat, jeśli się uczą oraz nie przekraczają określonego limitu dochodów rocznie [1][2][3][4]. Kluczowa zasada mówi, że jeśli dziecko spełnia te kryteria, rodzic może skorzystać z ulgi przy rozliczeniu podatku dochodowego.

Prawo do ulgi jest uzależnione także od dochodów samych rodziców. Dla małżonków (lub osób samotnie wychowujących dziecko) limit wynosi 112 000 zł rocznie, w przypadku osób niebędących w związku małżeńskim – 56 000 zł [1][2].

Limit dochodów dziecka w 2025 roku

Najważniejsza wartość dla rodziców dzieci pełnoletnich uczących się to limit dochodów dziecka. W 2025 roku dziecko może zarobić maksymalnie 21 371,52 zł w ciągu roku, by rodzic nie stracił prawa do ulgi [3]. Przekroczenie tej granicy sprawi, że dziecko przestaje być traktowane jako pozostające na utrzymaniu rodzica, co skutkuje utratą ulgi podatkowej za dany rok [3].

W przypadku dzieci młodszych, czyli małoletnich, nie obowiązuje ten limit – prawo do ulgi nie zależy od ich zarobków [3].

Kiedy rodzic traci prawo do ulgi na dziecko?

Rodzic traci prawo do ulgi, jeśli dziecko zarobi więcej niż 21 371,52 zł (dotyczy to tylko uczących się osób w wieku 18-25 lat) [3]. Ulga jest również niedostępna, gdy rodzic (lub rodzice) przekroczy własny limit dochodu – 112 000 zł wspólnie (małżonkowie lub osoby samotnie wychowujące) lub 56 000 zł w przypadku jednej osoby niepozostającej w związku małżeńskim przez cały rok podatkowy [1][2]. Spełnienie tych kryteriów jest konieczne, by móc skorzystać z odliczenia w zeznaniu podatkowym.

Warto pamiętać, że przekroczenie limitu przez dziecko automatycznie pozbawia rodzica prawa do ulgi, niezależnie od spełnienia pozostałych warunków [3].

Wysokość ulgi na dziecko – kluczowe dane

W 2025 roku ulga na pierwsze dziecko wynosi 92,67 zł miesięcznie (czyli 1 112 zł rocznie) [1][3][4]. Na każde kolejne dziecko kwota ulgi jest wyższa, przy czym na czwarte i następne wynosi 225 zł miesięcznie (2 700 zł rocznie), niezależnie od wysokości zarobków rodziców [4]. Ulga jest naliczana proporcjonalnie do miesięcy, w których podatnik rzeczywiście sprawuje opiekę nad dzieckiem [3].

Dochody dziecka a ulga podatkowa – podsumowanie zasad

Chcąc korzystać z ulgi na dziecko w 2025 roku, należy pamiętać o następujących zasadach: dochód pełnoletniego dziecka uczącego się nie może przekroczyć 21 371,52 zł rocznie, zaś rodzic lub opiekun prawny musi zmieścić się w limicie odpowiednim ze względu na swoją sytuację cywilną: 112 000 zł (samotny lub małżeństwo) lub 56 000 zł (osoba niepozostająca w małżeństwie) [1][2][3][4]. Przekroczenie choćby jednego z tych limitów powoduje utratę prawa do całości ulgi podatkowej na dane dziecko w rozliczeniu PIT.

W przypadku rodzin wychowujących więcej niż jedno dziecko, limit dochodu rodziców jest brany pod uwagę wyłącznie przy pierwszym dziecku – nie obowiązuje przy kolejnych [3]. Oznacza to możliwość korzystania z ulgi na większą liczbę dzieci bez względu na poziom dochodów, jeśli nie przekraczają one obowiązujących limitów indywidualnych dla dzieci.

Istotne punkty o uldze na dziecko a dochodach

Ulga na dziecko jest rozwiązaniem pozwalającym na znaczące obniżenie zobowiązania podatkowego rodziców. Jednak, aby z niej skorzystać, należy monitorować nie tylko własne dochody, ale również sprawdzić, ile dziecko może dorobić w trakcie roku podatkowego. Najważniejszym aspektem pozostaje aktualny limit wynoszący 21 371,52 zł rocznie w 2025 roku [3]. Jeśli dziecko go nie przekroczy i dopełnione są formalności związane z rozliczeniami rocznymi, rodzic nie utraci prawa do odliczenia ulgi w swoim PIT.

Podsumowanie

Aby nie utracić ulgi podatkowej na dziecko, dziecko w wieku 18-25 lat uczące się nie może w danym roku podatkowym zarobić więcej niż 21 371,52 zł. Przekroczenie tej kwoty wyklucza możliwość skorzystania z ulgi przez rodzica lub opiekuna. Do tego niezbędne jest także spełnienie własnych limitów dochodowych przez rodziców: 112 000 zł dla osób będących w małżeństwie lub samotnych rodziców oraz 56 000 zł dla rodziców niepozostających w związku małżeńskim. Tylko równoczesne spełnienie tych warunków zapewnia prawo do ulgi podatkowej za rok rozliczeniowy [1][2][3][4].

Źródła:

• [1] https://www.infor.pl/twoje-pieniadze/swiadczenia/6855802,od-1100-zl-do-2700-zl-na-kazde-dziecko-rowniez-pelnoletnie-podpowiadamy-co-zrobic-zeby-pieniadze-trafily-na-konta-rodzicow-do-1-kwietnia-2025-r-a-nawet-do-17-marca-2025-r.html
• [2] https://www.pitax.pl/wiedza/mniejsze-podatki/ulga-prorodzinna/
• [3] https://www.e-pity.pl/ulgi-odliczenia/ulga-prorodzinna/
• [4] https://www.vatax.pl/blog/ulga-na-dziecko-co-warto-wiedziec