Wsparcie finansowe w postaci ulgi na dziecko to istotna pomoc dla wielu polskich rodzin. W 2025 roku rodzice, opiekunowie prawni oraz rodziny zastępcze mogą znacząco zmniejszyć swoje zobowiązania podatkowe dzięki tej uldze [1][2]. Sprawdźmy, na jakich zasadach funkcjonuje to rozwiązanie i jakie kwoty można odzyskać.
Czym jest ulga na dziecko i kto może z niej skorzystać?
Ulga na dziecko to odliczenie podatkowe, które przysługuje osobom wychowującym dzieci. Prawo do skorzystania z tego rozwiązania mają podatnicy uzyskujący dochody opodatkowane według skali podatkowej. Warto zaznaczyć, że osoby rozliczające się podatkiem liniowym (19%) lub ryczałtem ewidencjonowanym nie mogą ubiegać się o tę ulgę [1][3].
Aby skorzystać z ulgi prorodzinnej, trzeba spełnić określone warunki. Przede wszystkim ulga przysługuje rodzicom, opiekunom prawnym oraz osobom pełniącym funkcję rodziny zastępczej. Co istotne, mogą z niej korzystać zarówno małżeństwa, jak i osoby samotnie wychowujące dzieci [1][2].
Nie bez znaczenia pozostaje również status dziecka. Ulga podatkowa na dziecko przysługuje na:
– dzieci małoletnie, czyli do 18. roku życia
– dzieci pełnoletnie uczące się lub studiujące do ukończenia 25. roku życia, pod warunkiem, że ich dochody nie przekraczają określonego limitu [1][3]
Jakie są limity dochodowe przy uldze na dziecko?
Możliwość skorzystania z ulgi na dzieci jest uzależniona od wysokości dochodów rodziców lub opiekunów. W przypadku małżeństw oraz osób samotnie wychowujących dzieci limit wynosi 112 000 zł rocznie. Natomiast dla pozostałych podatników granica ta jest ustalona na poziomie 56 000 zł [2][3].
Te limity dochodowe dotyczą przede wszystkim rodziców lub opiekunów wychowujących jedno dziecko. W przypadku większej liczby dzieci limity te mogą nie mieć zastosowania, co oznacza, że nawet osoby o wyższych dochodach mogą skorzystać z ulgi.
Warto również pamiętać o limicie dochodów dzieci pełnoletnich. Aby rodzic mógł skorzystać z ulgi na dziecko powyżej 18. roku życia, uczy się ono lub studiuje, jego roczne dochody nie mogą przekroczyć określonego progu [1][3].
Ile wynosi ulga na dziecko w 2025 roku?
Wysokość zwrotu podatku na dziecko jest uzależniona od liczby dzieci w rodzinie. System ten wprowadza progresję – im więcej dzieci, tym wyższa kwota przysługującego odliczenia na kolejne dziecko [1][2].
Oto konkretne kwoty, na jakie mogą liczyć rodzice i opiekunowie:
– Na pierwsze i drugie dziecko: 92,67 zł miesięcznie, co daje 1 112,04 zł rocznie na każde z nich
– Na trzecie dziecko: 166,67 zł miesięcznie, czyli 2 000,04 zł w skali roku
– Na czwarte i każde kolejne dziecko: 225,00 zł miesięcznie, co przekłada się na 2 700,00 zł rocznie [1][2]
Te kwoty pokazują, że ulga podatkowa na dzieci jest tym korzystniejsza, im liczniejsza jest rodzina. Przykładowo, rodzina z czwórką dzieci może odliczyć łącznie 6 924,12 zł rocznie (1 112,04 zł + 1 112,04 zł + 2 000,04 zł + 2 700,00 zł).
Jak rozliczyć ulgę na dziecko?
Rozliczenie ulgi prorodzinnej następuje w rocznym zeznaniu podatkowym. W praktyce oznacza to, że podatnicy mogą odliczyć przysługującą im kwotę od podatku dochodowego. Co istotne, jeśli kwota podatku jest niższa od przysługującej ulgi, podatnik może otrzymać zwrot niewykorzystanej części ulgi, maksymalnie do wysokości zapłaconych składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne.
Aby skorzystać z ulgi na dzieci, należy wypełnić odpowiedni załącznik do zeznania podatkowego – PIT/O, a w niektórych przypadkach również PIT/UZ (gdy podatnik ubiega się o dodatkowy zwrot).
Warto pamiętać, że w przypadku rozwodu lub separacji, gdy dziecko przebywa u obojga rodziców, ulga podatkowa na dziecko może być podzielona między nich proporcjonalnie do okresu sprawowania opieki.
Co w przypadku dzieci z niepełnosprawnością?
Rodzice i opiekunowie dzieci z niepełnosprawnością mogą korzystać z ulgi podatkowej na takich samych zasadach jak pozostali. Jednak w ich przypadku istnieją dodatkowe możliwości skorzystania z ulgi rehabilitacyjnej, która może uzupełniać wsparcie finansowe otrzymywane w ramach ulgi na dziecko.
Czy ulga na dziecko przysługuje rodzicom dziecka w ciąży?
Ulga podatkowa na dziecko przysługuje dopiero po narodzinach dziecka. Oznacza to, że rodzice nie mogą skorzystać z tego rozwiązania w okresie ciąży. Ulga jest naliczana proporcjonalnie do liczby miesięcy, w których dziecko się urodziło i pozostaje pod opieką rodzica lub opiekuna.
Podsumowanie – ile możesz otrzymać zwrotu za dzieci?
Zwrot podatku na dziecko to istotne wsparcie dla rodzin w Polsce. Maksymalne kwoty, jakie można otrzymać w ramach ulgi na dziecko w 2025 roku, wynoszą:
– 1 112,04 zł rocznie na pierwsze dziecko
– 1 112,04 zł rocznie na drugie dziecko
– 2 000,04 zł rocznie na trzecie dziecko
– 2 700,00 zł rocznie na czwarte i każde kolejne dziecko [1][2]
To oznacza, że ulga na dziecko może stanowić znaczące odciążenie budżetu domowego. Warto pamiętać o warunkach i limitach, aby w pełni skorzystać z tego rozwiązania.
Czy planujecie skorzystać z ulgi na dziecko w nadchodzącym roku podatkowym? Sprawdźcie, czy spełniacie wszystkie warunki i przygotujcie niezbędne dokumenty, aby maksymalnie wykorzystać przysługujące Wam odliczenia.
Źródła:
[1] Ulga na dziecko w 2025: Istotne wsparcie finansowe dla rodzin w Polsce, dostępne dla rodziców, opiekunów prawnych oraz rodzin zastępczych.
[2] Wysokość ulgi: Na pierwsze i drugie dziecko 92,67 zł miesięcznie (co daje 1 112,04 zł rocznie); na trzecie dziecko 166,67 zł miesięcznie (2 000,04 zł rocznie); na czwarte i każde kolejne dziecko 225,00 zł miesięcznie (2 700,00 zł rocznie).
[3] Limity dochodowe: 112 000 zł dla osób w związku małżeńskim oraz samotnie wychowujących dzieci, a 56 000 zł dla pozostałych.
ZwrotPodatku24.pl to platforma edukacyjno-doradcza, która od 2025 roku pomaga Polakom poruszać się w świecie finansów osobistych i biznesowych. Łączymy ekspercką wiedzę z praktycznym podejściem, dostarczając sprawdzone rozwiązania w obszarach podatków, przedsiębiorczości, finansów osobistych, pracy za granicą i księgowości.