Jak poprawnie rozliczyć dochody uzyskane w Holandii?

Rozliczanie dochodów uzyskanych w Holandii to krok, który wymaga znajomości obowiązujących przepisów i dokładnego przygotowania dokumentów. Dla osób pracujących lub mających inne źródła dochodu w tym kraju, prawidłowe rozliczenie nie tylko zagwarantuje uniknięcie sankcji, lecz także możliwość skorzystania z dostępnych ulg i zwrotów podatkowych. W tym artykule przedstawiemy szczegółowe wytyczne, jak poprawnie rozliczyć dochody uzyskane w Holandii, biorąc pod uwagę najnowsze zmiany legislacyjne od 2025 roku.

Podstawowe informacje o rozliczeniu podatkowym w Holandii

W Holandii obowiązek złożenia deklaracji podatkowej dotyczy wszystkich osób, które osiągnęły dochody na jej terytorium. Kluczowym terminem na złożenie tego rozliczenia jest 1 maja roku następującego po roku podatkowym [3].

Podatki w Holandii są progresywne, co oznacza, że ich wysokość zależy od wysokości uzyskanych dochodów. Od 2025 roku obowiązują trzy główne progi podatkowe. Osoby zarabiające do 38 441 euro rocznie płacą 35,82% podatku, a dochody od 38 441 do 76 817 euro są opodatkowane stawką 37,48% [2].

Ważne jest, aby rozliczenie obejmowało wszystkie źródła dochodu, także te z zagranicy, biorąc pod uwagę umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania. Nie można zapomnieć o konieczności dołączenia odpowiednich dokumentów, takich jak Jaaropgaaf czy zaświadczenie o dochodach [4].

Dokumenty i procedura rozliczeniowa w Holandii

Rozliczenie podatkowe wymaga przygotowania i złożenia określonych dokumentów. Najważniejszym z nich jest Jaaropgaaf — roczne zestawienie wynagrodzeń, które pracodawca przekazuje pracownikowi do 1 maja każdego roku [4].

Po uzyskaniu tych dokumentów, podatnik musi wypełnić deklarację, uwzględniając wszystkie dochody, odliczenia i ulgi, które mogą obniżyć należny podatek. W przypadku dochodów zagranicznych, konieczne jest korzystanie z umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, aby nie płacić podatku dwukrotnie [4].

Rozliczenie może odbywać się online za pomocą platformy Belastingdienst, co znacząco ułatwia cały proces. Zaleca się, aby dokumentacja była kompletna i starannie sprawdzona, by uniknąć błędów, które mogą prowadzić do kar lub konieczności korekt.

Zmiany w systemie podatkowym od 2025 roku

Od 2025 roku system podatkowy w Holandii przeszedł istotne modyfikacje, wprowadzając szczegółowy podział na trzy progi podatkowe. Dzięki temu, podatek od dochodów nie jest już jednolity, lecz zależy od wysokości zarobków [2].

Wzrost progów i zmianie stawek ma na celu bardziej precyzyjne opodatkowanie różnych grup dochodów. W praktyce oznacza to, że osoby o wyższych dochodach zapłacą więcej, a te z niskimi – mniej w porównaniu do poprzednich lat. Zmiany te mają prowadzić do bardziej progresywnej struktury opodatkowania, co jest zgodne z wieloma krajami europejskimi [2].

Dlatego, planując rozliczenie z lat 2025 i późniejszych, konieczne jest korzystanie z najnowszych wytycznych i kalkulatorów dostępnych na platformie Belastingdienst, aby dokładnie obliczyć należny podatek.

Podsumowanie i najlepsze praktyki

Wnioski są jasne: poprawne rozliczenie dochodów uzyskanych w Holandii wymaga znajomości obowiązujących terminów, dokumentów oraz przepisów. Kluczem do sukcesu jest wczesne przygotowanie dokumentacji, korzystanie z dostępnych narzędzi online oraz śledzenie najnowszych zmian legislacyjnych.

Ważne jest, aby nie bagatelizować obowiązku złożenia deklaracji i przestrzegać terminu 1 maja. Pomaga to nie tylko uniknąć kar, ale także odzyskać ewentualne nadpłaty, korzystając z ulg i odliczeń, do których ma się prawo jako podatnik uzyskujący dochody w Holandii.

Pamiętaj, aby zawsze korzystać z wiarygodnych źródeł informacji i w razie wątpliwości skonsultować się z doradcą podatkowym lub specjalistą od rozliczeń w Holandii, by mieć pewność, że rozliczenie zostało wykonane prawidłowo.

Źródła:

• [1] https://www.timetax.pl/holandia/do-kiedy-powinienem-zlozyc-deklaracje-podatkowa-w-holandii/
• [2] https://holandia.org/zmiany-podatkowe-w-holandii-w-2025/
• [3] https://www.podatkimeritum.pl/do-kiedy-nalezy-rozliczyc-podatek-z-holandii-w-2025-roku/
• [4] https://all-tax.pl/zwrot-podatku-holandia
• [5] https://www.decret.pl/zwrot-podatku-z-holandii/