Jak prawidłowo obliczyć swój dochód z pracy w Holandii?

Jak prawidłowo obliczyć swój dochód z pracy w Holandii? W 2025 roku kluczowe jest precyzyjne ustalenie swojego dochodu brutto, zaklasyfikowanie go do odpowiedniego progu podatkowego oraz uwzględnienie przysługujących ulg i kwoty wolnej od podatku, by obliczyć kwotę netto do wypłaty. W dalszej części artykułu szczegółowo omawiam każdy z tych kroków, wykorzystując aktualne przepisy oraz stawki podatkowe.

Definicja dochodu z pracy w Holandii

Dochód z pracy w Holandii według przepisów podatkowych to suma wszystkich wynagrodzeń brutto uzyskanych z tytułu pracy najemnej (Box 1), obejmująca podstawę miesięczną, dodatki oraz inne świadczenia ze stosunku pracy[2]. Podstawową jednostką rozliczenia jest tutaj kwota brutto osiągnięta na podstawie zawartej umowy.

Podstawowe dane i wymagania dotyczące dochodu z pracy

W 2025 roku obowiązuje minimalna płaca w Holandii na poziomie 14,36 euro brutto za godzinę dla osób powyżej 21 roku życia. Średnie pensje miesięczne brutto mieszczą się w przedziale od 2500 do 4000 euro i zależą od sektora oraz doświadczenia zawodowego[4]. Dochód do opodatkowania obejmuje sumę wszystkich zarobków z umowy o pracę, które mogą być zmniejszone przez przysługujące ulgi i proporcjonalną kwotę wolną od podatku[2].

Progresywne progi podatkowe – klucz do właściwych obliczeń

System podatkowy w Holandii działa na zasadzie progresji. Istnieją trzy główne progi podatkowe w 2025 roku:

• Do 38 441 euro dochodu – obowiązuje stawka podatkowa 35,82%
• Od 38 441 do 76 817 euro – stawka podatku wynosi 37,48%
• Powyżej 76 817 euro – stawka podatkowa osiąga poziom 49,50%

Mechanizm progresywny oznacza, że wyższe kwoty dochodu są opodatkowane wyższymi stawkami, a każda część dochodu przypadająca na dany próg jest rozliczana według odpowiedniej stawki[1][3].

Krok po kroku – proces prawidłowego obliczania dochodu netto

Obliczanie finalnego dochodu netto w Holandii wymaga wykonania kilku następujących po sobie operacji:

1. Ustalenie sumy dochodu brutto z umowy lub kontraktów pracy oraz pozostałych składników Box 1[2].
2. Zakwalifikowanie rocznego dochodu do odpowiedniego progu podatkowego zgodnie z obowiązującymi stawkami[1][3].
3. Zastosowanie stawek podatkowych według mechanizmu progresji, czyli każda część dochodu jest opodatkowana odpowiednią stawką.
4. Odjęcie proporcjonalnej kwoty wolnej od podatku, która w 2025 roku wynosi ok. 2711 euro rocznie i przysługuje w części zależnej od liczby miesięcy pracy w Holandii[2].
5. Uwzględnienie ulg podatkowych takich jak ulga dla pracujących (arbeidskorting), które mogą obniżyć wysokość podatku, jednak dla cudzoziemców część ulg jest dostępna w ograniczonym zakresie[2].
6. Obliczenie kwoty podatku należnego i odjęcie go od wynagrodzenia brutto daje ostateczny dochód netto, czyli środki wypłacane “na rękę”[1][2][3].

Uwzględnienie ulgi podatkowej oraz kwoty wolnej od podatku

Kwota wolna od podatku w Holandii w 2025 roku wynosi ok. 2711 euro rocznie. Dla pracowników zagranicznych jest ona proporcjonalna do liczby miesięcy wykonywania pracy w Holandii[2]. Ulgi podatkowe, w tym ulga arbeidskorting, zmniejszają faktycznie podlegający opodatkowaniu dochód, co odczuwalnie wpływa na kwotę podatku do zapłaty. Znaczenie mają również inne ulgi podatkowe, jednak zakres ich stosowania dla cudzoziemców jest ograniczony[2].

Powiązania z systemem podatkowym kraju rezydencji

Polscy podatnicy zatrudnieni w Holandii są zobowiązani do rozliczenia swojego dochodu również w Polsce. W stosunku do dochodu osiągniętego za granicą stosowana jest metoda proporcjonalnego odliczenia podatku już zapłaconego w Holandii. Pozwala to uniknąć podwójnego opodatkowania i prawidłowo rozliczyć całość dochodu według przepisów polskich[2].

Podsumowanie kroków obliczania prawidłowego dochodu

Prawidłowe obliczenie dochodu z pracy w Holandii w 2025 roku odbywa się według sprawdzonych procedur: należy ustalić kwotę brutto, określić odpowiedni próg podatkowy, zastosować stawki progresywne, odjąć kwotę wolną oraz ulgi podatkowe. Na koniec wylicza się ostateczny podatek i odejmuje go od sumy brutto, uzyskując wartość netto. Każdy z tych elementów jest regulowany przez system podatkowy Holandii oraz przez międzynarodowe umowy podatkowe, które zapewniają, że dochód zostanie rozliczony wyłącznie w jednej jurysdykcji podatkowej, a wszelkie zawiłości są szczegółowo opisane w oficjalnych źródłach[1][2][3][4].

Źródła:

1. https://borsukpodatki.pl/jakie-sa-progi-podatkowe-w-holandii/
2. https://www.e-pity.pl/pit-zagranica/dochody-holandia/
3. https://all-tax.pl/progi-podatkowe-w-holandii-system-podatkowy-i-obecne-stawki
4. https://www.timetax.pl/holandia/holandia-placa-minimalna-i-zarobki-ile-na-reke-w-holandii/