Jak rozliczyć PIT z mężem lub osobno – co się bardziej opłaca?

Jak rozliczyć PIT z mężem lub osobno – co się bardziej opłaca?

Rozważając wspólne rozliczenie PIT z małżonkiem lub wypełnienie deklaracji osobno, warto szybko poznać, co przynosi większe korzyści finansowe. Najważniejszy czynnik to różnica w dochodach małżonków oraz spełnienie formalnych warunków określonych przez przepisy podatkowe. Poniżej znajdziesz pełne, praktyczne informacje, które pomogą wybrać najkorzystniejszy sposób rozliczenia za ostatni rok podatkowy.

Warunki wspólnego rozliczenia PIT

Wspólne rozliczenie podatku dochodowego jest możliwe tylko wtedy, gdy przez cały rok podatkowy (lub od dnia ślubu do końca roku) małżonkowie pozostają w związku małżeńskim i mają wspólność majątkową. Przerwanie tego stanu w ciągu roku wyklucza możliwość skorzystania z preferencji podatkowej.

Istotne są także formy opodatkowania dochodów. Wspólnie można złożyć jedynie deklaracje PIT-37 lub PIT-36. Inne formy, jak PIT-28, PIT-36L, PIT-38, PIT-39, nie pozwalają na wspólne rozliczenie. Warto pamiętać, że małżonkowie mogą mieć różne miejsca zamieszkania, co nie przeszkadza w rozliczeniu, ale determinuje właściwy urząd skarbowy.

Dzięki zmianom podatkowym, również nowożeńcy, którzy zawarli związek małżeński w trakcie roku, mogą wspólnie rozliczyć się za cały rok, jeżeli pozostają małżeństwem do jego końca.

Jak wygląda wspólne rozliczenie PIT?

Wybierając rozliczenie wspólne, składasz jedną deklarację podatkową za oboje małżonków. Cały proces polega na zsumowaniu dochodów, podzieleniu ich na pół i obliczeniu podatku od tej połowy według obowiązujących stawek. Ostateczna kwota podatku jest następnie mnożona przez dwa. Ta metoda pozwala uniknąć wyższego progu podatkowego, gdy jeden z małżonków osiąga znacznie wyższy dochód niż drugi.

Największe korzyści wspólnego opodatkowania przypadają małżeństwom, gdzie dochód jednego przekracza pierwszy próg podatkowy, a drugi ma znacznie niższe dochody lub nie osiąga ich wcale.

W przypadku wspólnego rozliczenia, suma kwoty wolnej od podatku wynosi aż 60 000 zł, co oznacza po 30 000 zł dla każdego małżonka. Wykorzystanie tej preferencji w praktyce skutkuje zmniejszeniem łącznej należności podatkowej.

Kiedy lepiej rozliczyć się osobno?

Rozliczenie osobne ma sens przede wszystkim wtedy, gdy dochody obojga małżonków są zbliżone i nie grozi przekroczenie progów podatkowych lub gdy nie spełniają oni warunku wspólności majątkowej. Również w przypadkach, gdy jeden z małżonków rozlicza się na podstawie ryczałtu czy podatku liniowego, obowiązek złożenia oddzielnych deklaracji wynika z przepisów.

Wybierając rozliczenie osobne, każda osoba uwzględnia własną kwotę wolną 30 000 zł. Jednak bez sumowania i dzielenia dochodów ryzyko wejścia w wyższy próg podatkowy, gdy jedna osoba zarabia dużo, jest większe niż przy rozliczeniu wspólnym.

Korzyści podatkowe i uproszczenia po zmianach w prawie

Nowe przepisy, wprowadzone przez Polski Ład, w znacznym stopniu ułatwiły wspólne rozliczenie małżonków. Ulga dla klasy średniej została usunięta, a zasady dotyczące wspólności majątkowej i możliwości łączenia dochodów stały się bardziej dostępne dla wszystkich rodzin.

Podstawowe zasady pozwalają na rozliczenie wspólne także wtedy, gdy ślub zawarto w trakcie roku, pod warunkiem, że małżeństwo i wspólność majątkowa trwały do końca grudnia. Ta zmiana to istotna korzyść, która skutkuje realnym zwiększeniem oszczędności podatkowych, niezależnie od długości trwania związku w roku podatkowym.

Na co zwrócić uwagę przy wyborze sposobu rozliczenia?

Decyzja o rozliczeniu PIT zawsze powinna uwzględniać sumę dochodów, rodzaj uzyskiwanego przychodu oraz obowiązujące progi i kwoty wolne od podatku. Opłacalność wspólnego rozliczenia jest największa wtedy, gdy różnica zarobków między małżonkami jest znaczna. W przypadku podobnych dochodów, różnice mogą być jednak minimalne.

Nie należy zapominać o prawidłowym wskazaniu urzędu skarbowego – gdy małżonkowie mieszkają osobno, zastosowanie znajdują określone zasady dotyczące ich urzędu właściwego według miejsca zamieszkania lub zameldowania. Precyzyjne sprawdzenie spełnienia wszystkich warunków jest kluczowe dla skutecznego i zgodnego z prawem rozliczenia.

Podsumowując: wspólne rozliczenie PIT z małżonkiem jest najkorzystniejsze w przypadku dużej różnicy dochodów lub gdy tylko jeden małżonek pracuje. Złożenie deklaracji osobno może być korzystne, jeśli oboje zarabiają podobnie lub brakuje wspólności majątkowej. Kluczowe jest prawidłowe wypełnienie deklaracji oraz wybór odpowiedniego urzędu skarbowego w przypadku różnych miejsc zamieszkania. Poznanie wszystkich szczegółów pozwala skutecznie zoptymalizować wysokość podatku dochodowego rodziny.