Jak rozliczyć podatki w Polsce i za granicą bez zbędnego stresu?
Rozliczanie podatków nie musi być skomplikowane, jeśli znamy podstawowe zasady i terminy. W tym artykule dowiesz się, jakie masz możliwości rozliczenia podatków zarówno w Polsce, jak i za granicą, oraz jakie zmiany czekają nas w 2025 roku.
Dostępne formy opodatkowania w Polsce
Formy opodatkowania w Polsce w 2025 roku oferują przedsiębiorcom trzy główne możliwości. Pierwszą z nich jest rozliczenie według skali podatkowej ze stawkami 12 i 32 procent. Drugą opcją jest podatek liniowy wynoszący 19 procent. Trzecią możliwością jest ryczałt od przychodów ewidencjonowanych, gdzie stawki wahają się od 2 do 17 procent [1].
Warto pamiętać, że skala podatkowa jest podstawową formą opodatkowania. Jeśli przedsiębiorca nie wybierze innej formy lub zrobi to po terminie, automatycznie zostanie przypisany do tej opcji [1].
Terminy i ważne daty dla przedsiębiorców
Kluczowym terminem dla przedsiębiorców jest 20 lutego roku następującego po miesiącu, w którym uzyskali pierwszy przychód z działalności gospodarczej. Do tego dnia muszą podjąć decyzję o wyborze formy opodatkowania [1].
Zmiany w składkach zdrowotnych od 2025 roku
Dobra wiadomość dla przedsiębiorców – w 2025 roku nastąpi zmniejszenie wysokości stawki minimalnej składki na ubezpieczenie zdrowotne. Dla osób rozliczających się według skali podatkowej i stawki liniowej kwota ta spadnie z około 382 zł do około 315 zł [1].
Dodatkowo, dla podatników opodatkowanych liniowo zwiększono limit możliwości odliczenia składki zdrowotnej do 12 900 zł [1].
Rozliczanie dochodów zagranicznych
Opodatkowanie dochodów zagranicznych wymaga szczególnej uwagi. Polscy rezydenci podatkowi muszą pamiętać, że ich dochody uzyskane za granicą podlegają opodatkowaniu zarówno w kraju ich uzyskania, jak i w Polsce [2].
Istnieje jednak możliwość uniknięcia podwójnego opodatkowania. Podatnik może odliczyć podatek zapłacony za granicą od podatku polskiego, jednak tylko do wysokości podatku przypadającego proporcjonalnie na dochód uzyskany za granicą [2][5].
Jak wybrać najkorzystniejszą formę opodatkowania?
Wybór odpowiedniej formy opodatkowania wymaga dokładnej analizy indywidualnej sytuacji. Przedsiębiorcy powinni wziąć pod uwagę specyfikę prowadzonej działalności gospodarczej, wysokość przychodów i kosztów podatkowych oraz inne istotne czynniki wpływające na ostateczne rozliczenie [1].
Mechanizmy unikania podwójnego opodatkowania
Aby skutecznie uniknąć podwójnego opodatkowania dochodów zagranicznych, należy spełnić określone warunki. Najważniejsze z nich to:
– Nieprzekraczanie określonego czasu pobytu za granicą
– Wynagrodzenie ponoszone przez pracodawcę bez siedziby w drugim państwie
– Brak zakładu lub stałej placówki w drugim państwie [2][5]
Źródła:
[1] https://www.prawo.pl/podatki/forma-opodatkowania-za-2025-rok-jak-zaoszczedzic-na-pit,531281.html
[2] https://www.podatki.gov.pl/pit/osoba-nieprowadzaca-dzialalnosci-gospodarczej/rozliczenie-osob-26-60/rozliczenie-dochodow-zagranicznych/
[3] https://businessinsider.com.pl/prawo/podatki/zmiany-w-podatkach-od-2025-r-ta-lista-nie-ma-konca/5340qlc
[4] https://www.e-pity.pl/pity-2025/zmiany-w-rozliczeniu-pit-za-2024-rok-pity-2025/
[5] https://www.biuroprecyzja.pl/rozliczenie-z-pracy-za-granica/
ZwrotPodatku24.pl to platforma edukacyjno-doradcza, która od 2025 roku pomaga Polakom poruszać się w świecie finansów osobistych i biznesowych. Łączymy ekspercką wiedzę z praktycznym podejściem, dostarczając sprawdzone rozwiązania w obszarach podatków, przedsiębiorczości, finansów osobistych, pracy za granicą i księgowości.