Rozliczenie podatku w UK budzi wiele pytań, jednak właściwe przygotowanie i znajomość zasad sprawia, że cały proces przebiega sprawnie i bez zbędnego stresu. Poznaj kluczowe terminy, wymagania oraz najważniejsze etapy rozliczenia podatku dochodowego w Wielkiej Brytanii w odniesieniu do polskich i brytyjskich przepisów.
Kiedy rozpoczyna się i kończy rok podatkowy w UK?
W Wielkiej Brytanii rok podatkowy trwa od 6 kwietnia jednego roku aż do 5 kwietnia roku następnego. Dla roku podatkowego 2025/2026 okres ten to 6 kwietnia 2025 – 5 kwietnia 2026. Świadomość tych dat pozwala na właściwe zaplanowanie wszystkich formalności związanych z rozliczeniem podatku dochodowego.
Dokumenty niezbędne do rozliczenia podatku w Wielkiej Brytanii
Do prawidłowego rozliczenia podatku konieczne jest przygotowanie i zgromadzenie wszystkich niezbędnych dokumentów. Kluczowe są przede wszystkim formularze P60 oraz P45. Dokument P60 potwierdza dochody i sumę zapłaconych podatków w poprzednim roku podatkowym. Otrzymuje się go od pracodawcy najpóźniej do końca kwietnia. Jeśli zatrudnienie zakończyło się w trakcie roku, niezbędny jest formularz P45. Ponadto dobrze zebrać rachunki, faktury i wyciągi bankowe jeżeli są wymagane przez urząd.
Terminy składania rozliczenia podatku w UK
Wybór formy złożenia zeznania determinuje terminy rozliczenia podatku w UK. Rozliczenie papierowe należy przesłać do 31 października, natomiast w formie elektronicznej termin mija 31 stycznia. Zwłoka skutkuje konsekwencjami finansowymi, dlatego warto rozplanować cały proces odpowiednio wcześniej.
Jak przebiega proces rozliczenia podatku w UK?
Rozliczenie podatku w Wielkiej Brytanii przebiega według kilku istotnych kroków. W pierwszym etapie określa się swój status podatkowy. Następnym krokiem jest zebranie wszystkich dokumentów finansowych jak P60, P45, oraz ewentualnych rachunków i wyciągów. Kolejnym etapem jest zalogowanie się do systemu HMRC i wypełnienie odpowiednich formularzy, na przykład Self Assessment w przypadku osób samozatrudnionych. Ważnym punktem rozliczenia jest sprawdzenie przysługujących ulg oraz odliczeń podatkowych, które mogą obniżyć wysokość zobowiązań podatkowych lub zwiększyć kwotę zwrotu.
W przypadku nadpłaty podatku istnieje możliwość złożenia wniosku o zwrot. Średni czas oczekiwania na zwrot podatku z UK wynosi od 2 do 4 miesięcy od momentu prawidłowego złożenia deklaracji.
Ważne jest zachowanie wysokiej terminowości oraz dokładność podczas wypełniania wszelkich deklaracji, gdyż opóźnienia oraz błędy mogą skutkować karami finansowymi.
Rozliczenie podatku przez osoby samozatrudnione
Osoby samozatrudnione w Wielkiej Brytanii są zobowiązane do złożenia Self Assessment Tax Return. Proces ten wymaga samodzielnego zgłoszenia dochodów, opłacenia zaliczek na podatek oraz rozliczenia wszystkich kosztów uzyskania przychodu. Zeznanie należy złożyć do 31 stycznia za pośrednictwem systemu HMRC.
Możliwe jest skorzystanie ze wsparcia doradcy podatkowego, co minimalizuje ryzyko popełnienia błędów i zwiększa pewność uzyskania przysługujących ulg podatkowych.
Stawki podatku i kwota wolna od podatku w UK
W roku podatkowym 2025/2026 obowiązuje kwota wolna od podatku (Personal Allowance) w wysokości £12 570. Aktualne stawki podatku dochodowego przedstawiają się następująco:
- 20% – dochody do £50 270
- 40% – dochody od £50 271 do £125 139
- 45% – dochody powyżej £125 140
Wyliczenie podatku bazuje na tych stawkach i odpowiednio zadeklarowanych dochodach w formularzu podatkowym.
Jak rozliczyć się z podatku w Polsce będąc rezydentem podatkowym RP
Osoby posiadające polską rezydencję podatkową i rozliczające się w UK powinny dodatkowo uwzględnić dochody brytyjskie przy składaniu corocznego PIT w Polsce. Obowiązuje metoda odliczenia proporcjonalnego znana również jako metoda kredytu podatkowego. Dochód łączny (zarówno polski jak i brytyjski) jest podstawą do wyliczeń limitu podatku możliwego do odliczenia według wzoru: (Dochód UK / Dochód łączny) × polski podatek obliczony od dochodu łącznego. Odliczenie podatku zapłaconego w Wielkiej Brytanii możliwe jest tylko do wysokości wyliczonego limitu. Nadwyżka nie podlega zwrotowi ani odliczeniu w kolejnych latach.
Możliwość zwrotu podatku z UK
Otrzymanie zwrotu podatku z UK jest możliwe w sytuacji, gdy suma odprowadzonych zaliczek na podatek przekroczy rzeczywistą należność podatkową za rok podatkowy. Prawidłowo złożony wniosek przyspiesza procedurę oraz zwiększa szanse na szybkie otrzymanie należnych środków. Czas oczekiwania na wypłatę zwrotu wynosi przeważnie od 2 do 4 miesięcy od momentu złożenia kompletnego zeznania.
Podstawowe zasady ułatwiające bezstresowe rozliczenie podatku w UK
Najważniejsze jest terminowe gromadzenie wymaganych dokumentów i regularne śledzenie terminów. Warto zapoznawać się na bieżąco z aktualnymi przepisami oraz korzystać z dedykowanych narzędzi oferowanych przez HMRC. W przypadku jakichkolwiek wątpliwości warto rozważyć skorzystanie z doradztwa podatkowego. Każdy etap rozliczania podatku jest przewidywalny i przejrzysty pod warunkiem zachowania precyzji oraz dbałości o szczegóły.
ZwrotPodatku24.pl to platforma edukacyjno-doradcza, która od 2025 roku pomaga Polakom poruszać się w świecie finansów osobistych i biznesowych. Łączymy ekspercką wiedzę z praktycznym podejściem, dostarczając sprawdzone rozwiązania w obszarach podatków, przedsiębiorczości, finansów osobistych, pracy za granicą i księgowości.