Jak rozliczyć się z remontu i nie narazić na problemy z fiskusem?

Remont domu czy mieszkania to często poważne wyzwanie finansowe, a jednocześnie okazja do skorzystania z dostępnych ulg podatkowych. Jednak w 2025 roku sytuacja uległa zmianom, które warto znać, aby poprawnie rozliczyć się z urzędem skarbowym i uniknąć ewentualnych problemów. W tym artykule szczegółowo omówimy, jak rozliczyć się z kosztów remontu, jakie ulgi są dostępne, jakie dokumenty należy zbierać oraz na co zwracać uwagę, aby wszystko przebiegło zgodnie z obowiązującymi przepisami.

Obecne możliwości odliczeń od podatku związane z remontem

W 2025 roku nie obowiązuje ulga remontowa dostępna dla wszystkich, znana z wcześniejszych lat. To oznacza, że bez względu na zakres wykonanych prac, odliczenie kosztów remontu od podatku nie jest możliwe na podstawie jednej, ogólnej ulgi. Jednakże nadal istnieją konkretne rozwiązania, które pozwalają odliczyć część wydatków, pod warunkiem spełnienia określonych kryteriów.

Najważniejszą z nich jest ulga termomodernizacyjna. Pozwala ona na odliczenie do 53 tys. zł (lub do 106 tys. zł dla małżonków) na prace związane z poprawą efektywności energetycznej budynku [1]. Warto więc rozważyć, czy wykonane prace wpisują się w zakres tej ulgi, aby móc odliczyć część kosztów od podatku.

Oprócz tego dostępne są również ulga mieszkaniowa i ulga rehabilitacyjna, choć ich warunki są bardziej ograniczone i ściśle określone. Na przykład, ulga rehabilitacyjna przysługuje osobom z orzeczeniem o niepełnosprawności, a ulga mieszkaniowa wiąże się z okresem pięciu lat od nabycia nieruchomości [2].

Dokumentacja i formalności konieczne do rozliczenia

Aby poprawnie odliczyć koszty, konieczne jest prowadzenie odpowiedniej dokumentacji. W szczególności obowiązkowe jest posiadanie faktur VAT za wszystkie zakupione materiały i wykonane usługi. Faktury te muszą zawierać szczegóły dotyczące zakresu prac, kosztów oraz danych sprzedawcy i nabywcy [5].

Należy pamiętać, że od 1 stycznia 2025 roku obowiązuje nowy wykaz materiałów i usług objętych ulgą termomodernizacyjną. W związku z tym, aby skorzystać z odliczenia, materiały i usługi muszą znajdować się na liście zatwierdzonej przez Ministerstwo Finansów [1].

Po zgromadzeniu pełnej dokumentacji, można rozliczyć się z uzyskanych ulgi w rocznym zeznaniu podatkowym (formularz PIT). Formularze można składać już od 15 lutego 2025 roku za rok podatkowy 2024, co pozwala na szybkie skorzystanie z przysługujących ulg [2].

Zmiany w przepisach i ich wpływ na rozliczanie remontów

Od początku 2025 roku obowiązuje kilka kluczowych zmian, które mają znaczący wpływ na rozliczenia związane z remontem. Przede wszystkim wprowadzono nowy wykaz materiałów i usług objętych ulgą termomodernizacyjną, co oznacza, że nie wszystkie prace będą kwalifikować się do odliczeń.

Warto też zaznaczyć, że limity odliczeń zostały ustalone na poziomie 53 tys. zł dla osób fizycznych i 106 tys. zł dla małżeństw, co wymusza odpowiednie planowanie prac modernizacyjnych [1].

Przepisy nakładają także obowiązek dokumentowania i zachowania faktur VAT, ponieważ są one podstawą do skorzystania z ulg. Co więcej, zmiany te mają na celu usprawnienie kontroli i zapobieganie nadużyciom, dlatego ważne jest, aby wszystko było prowadzone zgodnie z aktualnymi wytycznymi [2].

Na co zwrócić uwagę, aby nie narazić się na problemy z fiskusem?

Podczas rozliczania się z remontu kluczowe jest przestrzeganie obowiązujących przepisów. Przede wszystkim należy unikać podawania nieprawidłowych informacji i dokumentów niezgodnych z rzeczywistością.

Ważne jest, aby faktury VAT były zgodne z wykonanymi pracami, a ich koszt nie przekraczał limitów ustalonych w przepisach. Niedozwolone jest również odliczanie kosztów, które nie są udokumentowane fakturami lub nie kwalifikują się do danej ulgi [5].

Pamiętajmy, że kontrola skarbowa może wymagać weryfikacji dokumentacji, dlatego warto prowadzić dokładną i uporządkowaną ewidencję kosztów. Niezbędne jest również monitorowanie zmian w przepisach, które mogą wpłynąć na możliwość odliczeń.

Podsumowanie

Rozliczenie kosztów remontu w 2025 roku wymaga szczególnej uwagi na obowiązujące przepisy i dostępne ulgi. Choć nie obowiązuje już ulga remontowa dla wszystkich, to wciąż można skorzystać z ulgi termomodernizacyjnej lub innych specjalistycznych rozwiązań, pod warunkiem odpowiedniego dokumentowania prac i kosztów. Kluczowe jest gromadzenie faktur VAT, śledzenie zmian legislacyjnych i dokładne momentowe rozliczenie się w zeznaniu podatkowym.

Prawidłowe podejście i skrupulatność zapewnią, że rozliczenie będzie zgodne z przepisami, a potencjalne problemy z fiskusem zostaną zminimalizowane.

Źródła:

• [1] https://www.prawo.pl/podatki/ulga-remontowa-2025-jak-odliczyc-wydatki-na-remont-mieszkania,528482.html
• [2] https://www.rp.pl/podatki/art41719141-pit-2025-jak-odliczyc-wydatki-na-remont
• [3] https://www.biznesmen.com.pl/blog/post/jaki-vat-na-uslugi-w-2025
• [4] https://poradnikprzedsiebiorcy.pl/-kiedy-mozna-zastosowac-stawke-8-dla-uslug-budowlanych
• [5] https://daart.pl/czy-remont-domu-mozna-odliczyc-od-podatku