Jak wysokie są obecnie stawki PIT?

Jak wysokie są obecnie stawki PIT? Odpowiedź jest jednoznaczna: w 2025 roku w Polsce obowiązują dwie główne stawki PIT – 12% oraz 32%, rozliczane według tzw. skali podatkowej. Uzupełnia je danina solidarnościowa w wysokości 4% od dochodów przekraczających 1 000 000 zł oraz kwota wolna od podatku wynosząca 30 000 zł. Szczegóły tych zasad regulują system opodatkowania osób fizycznych i wpływają na realne obciążenie podatkowe Polaków[1][2][3][4][5].

Aktualne stawki PIT: 12% i 32%

W 2025 roku stawki PIT dla osób rozliczających się według skali podatkowej pozostały niezmienione w stosunku do poprzedniego roku. Pierwszy próg podatkowy obejmuje dochody do kwoty 120 000 zł rocznie i jest opodatkowany stawką 12%[1][2][3][4]. Wszystko co przekracza ten limit, podlega drugi próg podatkowy – 32%, liczony wyłącznie od nadwyżki ponad kwotę 120 000 zł[3][4]. Skala ta odzwierciedla zasadę progresywności podatkowej, gdzie wraz z rosnącym dochodem obciążenie podatkowe także wzrasta[2][3].

Warto wiedzieć, że powyższe zasady dotyczą przychodów i dochodów różnych rodzajów, ale ujmowane są całościowo jako roczny dochód podatnika. Dla większości osób fizycznych jest to najbardziej powszechna i domyślna metoda rozliczania podatku dochodowego w Polsce[1][2].

Danina solidarnościowa – trzeci próg podatkowy

Od 2019 roku obowiązuje danina solidarnościowa, będąca swoistym trzecim progiem podatkowym dla najzamożniejszych podatników. Jest ona naliczana w wysokości 4% od tej części dochodu, która przekracza 1 000 000 zł w danym roku podatkowym[1][3].

Danina ta stanowi dodatkowe obciążenie, które jest rozliczane osobno od podstawowego podatku PIT na skali podatkowej. Dla osób osiągających dochody przekraczające 1 000 000 zł, łączny podatek od nadwyżki wynosi aż 36% (czyli 32% PIT oraz 4% danina solidarnościowa)[1][3].

Kwota wolna od podatku w 2025 roku

W 2025 roku kwota wolna od podatku pozostaje na poziomie 30 000 zł. Oznacza to, że osoby osiągające dochód do tej wartości w skali roku nie zapłacą podatku PIT[1][5]. Wpływa to znacznie na efektywne obciążenia podatkowe, szczególnie dla niskich i średnich dochodów. Kwota wolna bezpośrednio pomniejsza podstawę opodatkowania, co zmniejsza finalną wartość należnego podatku[5].

Ustanowienie tej wysokości kwoty wolnej pozostaje jednym z najistotniejszych narzędzi polityki fiskalnej rządu i dotyczy każdej osoby rozliczającej się według skali podatkowej[1][5].

Inne istotne limity i powiązania

Poza głównymi progami podatkowymi i daniną solidarnościową, warto podkreślić, że limit zwolnienia z PIT dla osób poniżej 26 roku życia wynosi 85 528 zł. Dotyczy to określonej grupy podatników i pozostaje bez zmian względem lat poprzednich[1].

System progresywny oznacza, że podwyższenie dochodu skutkuje stopniowym wzrostem obciążeń podatkowych – najpierw stosuje się stawkę 12%, następnie po przekroczeniu limitu 120 000 zł – 32%, a w przypadku bardzo wysokich dochodów, powyżej 1 000 000 zł, dochodzi jeszcze 4% daniny solidarnościowej[1][2][3][4].

Podsumowanie danych – stawki PIT w 2025 roku

Element	Wartość w 2025 roku
Kwota wolna od podatku	30 000 zł
Pierwszy próg podatkowy	12% dla dochodu do 120 000 zł
Drugi próg podatkowy	32% od dochodu powyżej 120 000 zł
Danina solidarnościowa	4% od dochodu powyżej 1 000 000 zł

Stawki podatku PIT oraz progi dochodowe w 2025 roku nie uległy zmianie względem roku poprzedniego. Progresja podatkowa oraz wyraźnie wyodrębniona kwota wolna od podatku stanowią filary obecnego systemu podatkowego w Polsce. Danina solidarnościowa wpływa na wysokość łącznego opodatkowania dla najbogatszych Polaków, czyniąc system bardziej progresywnym[1][2][3][4][5].

Źródła:

• [1] https://poradnikprzedsiebiorcy.pl/-skala-podatkowa-nowy-prog-podatkowy-i-kwota-wolna
• [2] https://www.pitax.pl/wiedza/poradnik-rozliczenia/progi-podatkowe/
• [3] https://mk.rp.pl/blog/progi-podatkowe-2025-jakie-wyrozniamy-i-co-trzeba-wiedziec/
• [4] https://poradnikprzedsiebiorcy.pl/-drugi-prog-podatkowy-od-jakich-kwot-go-liczyc
• [5] https://www.e-pity.pl/skala-podatkowa/