Jakie dokumenty są niezbędne do rozliczenia podatkowego w Holandii?

Wstęp

Rozliczenie podatkowe w Holandii wymaga przedstawienia określonych dokumentów, które potwierdzają dochody, tożsamość oraz okresy zatrudnienia i ubezpieczenia. Najważniejszym dokumentem jest jaaropgave (karta podatkowa), jednak niezbędne są także inne zaświadczenia. Poniższy artykuł zawiera szczegółową listę wszystkich wymaganych dokumentów oraz kluczowe informacje na temat zasad i terminów rozliczeń podatkowych w Holandii [1][2][3][5][7][9][11][17].

Najważniejsze dokumenty do rozliczenia podatkowego w Holandii

Podstawą rozliczenia podatkowego jest jaaropgave, czyli karta podatkowa wystawiana przez pracodawcę po zakończeniu roku podatkowego. Dokument ten zawiera szczegółowe dane dotyczące uzyskanych dochodów brutto, pobranych zaliczek na podatek oraz ewentualnych ulg podatkowych [1][5][9][11][17].

Do niezbędnych dokumentów należą także dwustronna kopia dowodu osobistego lub paszportu, która potwierdza tożsamość oraz numer BSN (Burgerservicenummer), czyli unikalny numer identyfikacyjny podatkowy niezbędny w holenderskim systemie podatkowym [1][2][3][5][11][17].

W przypadku osób osiągających dochody również w Polsce konieczne jest dołączenie PIT 36 z załącznikiem ZG oraz zaświadczenia o dochodach (formularz UE/WE) wydawanego przez polski urząd skarbowy. Dokumenty te potwierdzają osiągnięte w Polsce dochody, co umożliwia prawidłowe rozliczenie się z fiskusem holenderskim oraz zachowanie uprawnień do ulg podatkowych [1][5][7][13].

Dla wspólnego rozliczenia z małżonkiem potrzebna będzie również kopia dowodu osobistego współmałżonka, jego numer BSN oraz jaaropgave i PIT, jeżeli również pracował w Holandii [1][5].

Pozostałe niezbędne dokumenty

Wśród dodatkowych dokumentów wymaganych w procesie rozliczenia podatkowego znajdują się: dokumenty potwierdzające konto bankowe (np. wyciąg z konta nie starszy niż dwa miesiące), świadectwa pracy, wydruki z BRP (rejestr meldunkowy) oraz potwierdzenia składek ubezpieczeniowych [2][3][17].

Jeśli podatnik posiada w Holandii nieruchomość konieczne jest przygotowanie dokumentów potwierdzających koszty notariusza i hipoteki, które mogą mieć wpływ na rozliczenie [4].

W sytuacji braku jaaropgave należy wystąpić do holenderskiego urzędu skarbowego o oficjalny wykaz dochodów. Wszystkie dokumenty zaleca się uporządkować chronologicznie, tak aby jasno wskazywały okresy zatrudnienia oraz płatników składek [2][5].

Rozliczenie wspólne z małżonkiem

Jeżeli podatnik rozlicza się wspólnie z małżonkiem to każda z osób zobligowana jest do przedstawienia analogicznego zestawu dokumentów: kopii dowodu osobistego, numeru BSN, jaaropgave oraz odpowiednich deklaracji podatkowych (PIT 36 z załącznikiem ZG i zaświadczenia UE/WE, jeśli uzyskiwano dochody w Polsce) [1][5][7].

Wymóg ten ma kluczowe znaczenie w przypadku chęci skorzystania z ulg prorodzinnych oraz innych preferencji podatkowych których przyznanie warunkowane jest pełną transparentnością dochodów obu osób [5].

Terminy i zasady składania rozliczenia podatkowego

Rozliczenie podatkowe w Holandii można złożyć za ostatnie 5 lat. Oznacza to że w 2025 roku podatnik może rozliczyć się za lata 2024, 2023, 2022, 2021 oraz 2020 [15][7].

Terminy składania rozliczenia zależą od meldunku: osoby zameldowane w Holandii mają czas od 1 marca do 1 maja (w 2025 roku do 1 maja), natomiast osoby niewymeldowane mogą składać deklarację do 1 lipca danego roku [7].

Deklarację podatkową należy złożyć za pośrednictwem platformy Mijn Belastingdienst lub skorzystać z usług profesjonalnego doradcy podatkowego [2].

Podsumowanie: lista dokumentów do rozliczenia podatkowego

• Jaaropgave (karta podatkowa) [1][5][9][11][17]
• Dwustronna kopia dowodu osobistego lub paszportu [1][2][3][5][17]
• Numer BSN (Burgerservicenummer) [1][5][11][17]
• PIT 36 z załącznikiem ZG, jeśli uzyskiwano dochody również w Polsce [1][5][7][13]
• Zaświadczenie o dochodach (formularz UE/WE) z polskiego urzędu skarbowego [1][5][7][13]
• Dokument potwierdzający konto bankowe (wyciąg nie starszy niż 2 miesiące) [3]
• Świadectwa pracy, wydruki z BRP, potwierdzenie składek ubezpieczeniowych [2][17]
• Analogiczne dokumenty od współmałżonka w przypadku rozliczenia wspólnego [1][5]
• Dodatkowe dokumenty dotyczące nieruchomości w Holandii (jeśli dotyczy) [4]

Najczęstsze błędy i rekomendacje

Brak któregokolwiek z wymaganych dokumentów może skutkować opóźnieniem rozliczenia lub odmową zwrotu podatku. Zaleca się systematyczne gromadzenie wszystkich potrzebnych zaświadczeń, a także weryfikowanie numerów BSN i aktualności danych bankowych [2][5][17].

Warto również pamiętać o terminowym składaniu deklaracji – przekroczenie ustawowych dat może oznaczać kary lub utratę możliwości rozliczenia za wcześniejsze lata [7][15].

Źródła:

• [1] https://www.timetax.pl/zwrot-podatku-z-holandii/
• [2] https://www.pizzadogfield.pl/jakie-dokumenty-potrzebne-do-rozliczenia-podatku-w-holandii-lista-2024.html
• [3] https://all-tax.pl/zwrot-podatku-holandia
• [4] https://wise.com/pl/blog/rozliczenie-podatku-z-holandii
• [5] https://www.timetax.pl/holandia/jakie-dokumenty-sa-niezbedne-aby-uzyskac-zwrot-podatku-z-holandii/
• [7] https://holandia.org/5-lat-na-rozliczenie-podatku-w-holandii-terminy/
• [9] https://internova-tax.pl/rozliczenie-podatku-z-holandii-w-polsce-krok-po-kroku/
• [11] https://www.platformarozliczeniowa.eu/system-podatkowy-w-holandii-przewodnik-dla-polakow/
• [13] https://borsukpodatki.pl/jakie-sa-progi-podatkowe-w-holandii/
• [15] https://www.decret.pl/zwrot-podatku-z-holandii/
• [17] https://doba.pl/dsw/artykul/rozliczenie-podatku-z-holandii-jak-sie-rozliczyc-i-otrzymac-zwrot-/60375/0/noa123