Jakie są podatki w Holandii dla zwykłego obywatela?

System podatkowy w Holandii – podstawowe informacje

System podatkowy w Holandii charakteryzuje się przejrzystą strukturą, choć dla osób składających deklarację po raz pierwszy może wydawać się skomplikowany [2]. Każda osoba mieszkająca lub pracująca w Holandii ma obowiązek odprowadzania podatków od swoich dochodów [3].

Podział dochodów na kategorie (boxy podatkowe)

Holenderski system podatkowy dzieli dochody na trzy główne kategorie, zwane boxami podatkowymi:

– Box 1: Obejmuje dochody z pracy oraz nieruchomości
– Box 2: Dotyczy dochodów z udziałów w spółce skarbowej lub akcyjnej
– Box 3: Obejmuje oszczędności i inwestycje [3]

Stawki podatkowe w 2025 roku

W 2025 roku wprowadzono trzy progi podatkowe:
– 35,82% dla dochodów do €38.440
– 37,48% dla dochodów od €38.441 do €76.816
– 49,50% dla dochodów powyżej €76.817 [1]

Ulgi podatkowe i zmiany w systemie

Ulga podatkowa (de algemene heffingskorting) została zredukowana do kwoty €3068. Warto zaznaczyć, że wysokość ulgi jest powiązana z minimalnym wynagrodzeniem – wraz ze wzrostem dochodów ulga ulega zmniejszeniu [1].

Proces składania deklaracji podatkowej

Deklarację podatkową należy złożyć do 1 maja roku następującego po roku podatkowym [2][5]. Proces wymaga:

1. Rejestracji w systemie Belastingdienst
2. Przygotowania niezbędnej dokumentacji
3. Bezpiecznego przesłania danych przez internet [2][5]

W szczególnych przypadkach istnieje możliwość ubiegania się o przedłużenie terminu złożenia deklaracji [2].

Wymagane dokumenty i bezpieczeństwo danych

Podczas składania deklaracji podatkowej konieczne jest przygotowanie:
– Zaświadczeń o dochodach
– Potwierdzeń wydatków
– Innych istotnych dokumentów finansowych

Wszystkie dane przesyłane są poprzez zabezpieczone połączenie internetowe, co gwarantuje odpowiedni poziom ochrony informacji podatnika [2][5].

Źródła:
[1] https://e-porady.nl/artykuly/zmiany-podatkowe-w-holandii-na-rok-2025/
[2] https://eurocash-kindergeld.pl/holandia/krok-po-kroku-jak-zlozyc-deklaracje-podatkowa-w-holandii
[3] https://efaktura.nl/pl/podatki-w-holandii/
[5] https://www.platformarozliczeniowa.eu/rozliczenie-podatku-z-holandii/