Kiedy możesz wypłacić środki z IKZE bez płacenia podatku?
IKZE, czyli Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego, to popularna forma oszczędzania na emeryturę w ramach III filaru. Zanim zdecydujesz się na wypłatę środków, warto poznać zasady opodatkowania i warunki, jakie należy spełnić.
Podstawowe informacje o IKZE
IKZE funkcjonuje w polskim systemie emerytalnym od 2012 roku [2]. Jest to instrument finansowy, który pozwala nie tylko gromadzić oszczędności na emeryturę, ale także korzystać z ulg podatkowych. Wpłaty na IKZE można odliczyć od dochodu w rocznym zeznaniu PIT, co stanowi istotną korzyść dla oszczędzających [1].
Warunki wypłaty środków z IKZE
Wypłata środków z IKZE jest możliwa po spełnieniu określonych warunków. Najważniejsze z nich to:
– Osiągnięcie wieku 65 lat
– Dokonywanie wpłat przez minimum 5 lat [1][2]
Opodatkowanie wypłat z IKZE
Ważna informacja – nie ma możliwości całkowitego uniknięcia podatku przy wypłacie środków z IKZE. Wypłata jest zawsze opodatkowana zryczałtowanym podatkiem w wysokości 10% [1][2][3]. Jest to jednak znacznie korzystniejsze niż standardowe stawki podatku dochodowego.
Formy wypłaty środków
Oszczędzający ma dwie możliwości wypłaty zgromadzonych środków:
1. Wypłata jednorazowa
2. Wypłata w ratach rozłożona na minimum 10 lat (chyba że okres oszczędzania był krótszy) [3]
Korzyści podatkowe IKZE
Warto zwrócić uwagę na limity wpłat i związane z nimi korzyści podatkowe. W 2025 roku:
– Maksymalna wpłata dla osób nieprowadzących działalności gospodarczej wynosi 10 407,60 zł
– Dla samozatrudnionych limit jest wyższy i wynosi 15 611,40 zł
Przekłada się to na maksymalne korzyści podatkowe:
– 3330 zł dla osób nieprowadzących działalności
– 4995 zł dla samozatrudnionych [1]
Podsumowanie
Chociaż nie ma możliwości całkowitego uniknięcia podatku przy wypłacie środków z IKZE, 10% podatek zryczałtowany jest znacznie korzystniejszy niż standardowe stawki podatkowe. Kluczowe jest spełnienie warunków dotyczących wieku i okresu oszczędzania, aby móc skorzystać z tej preferencyjnej stawki.
Źródła:
[1] https://www.nn.pl/dla-ciebie/emerytura-i-finanse/ike-ikze/ikze
[2] https://www.uniqa.pl/porady-emerytura-i-inwestycje/ikze-i-ike-wyplata-srodkow-z-konta-emerytalnego-co-trzeba-wiedziec-jaki-podatek-naliczony-zostanie-za-wycofanie-srodkow-z-ike-i-ikze-przed-czasem/
[3] https://www.gov.pl/web/rodzina/roczny-limit-wplat-na-ikze
ZwrotPodatku24.pl to platforma edukacyjno-doradcza, która od 2025 roku pomaga Polakom poruszać się w świecie finansów osobistych i biznesowych. Łączymy ekspercką wiedzę z praktycznym podejściem, dostarczając sprawdzone rozwiązania w obszarach podatków, przedsiębiorczości, finansów osobistych, pracy za granicą i księgowości.