Od czego możemy odliczyć koszty w naszym zeznaniu podatkowym?

Od czego możemy odliczyć koszty w naszym zeznaniu podatkowym?

Każdy podatnik dąży do optymalizacji swojego rozliczenia podatkowego. Jednym z kluczowych elementów wpływających na wysokość podatku są koszty uzyskania przychodu. Sprawdźmy, co dokładnie możemy odliczyć i jak zrobić to zgodnie z przepisami.

Co to są koszty uzyskania przychodu?
——————————————
Koszty uzyskania przychodu to wszystkie wydatki, które ponosimy w celu osiągnięcia przychodów lub zabezpieczenia źródła przychodów [2]. Aby móc je odliczyć, muszą spełniać kilka podstawowych warunków – być definitywne, bezzwrotne i mieć bezpośredni związek z prowadzoną działalnością gospodarczą [2][3].

Kto może odliczać koszty?
——————————–
Możliwość odliczania kosztów od przychodu przysługuje podatnikom, którzy rozliczają się na zasadach ogólnych (według skali podatkowej) lub wybierają podatek liniowy [3]. Warto zaznaczyć, że odliczenia dotyczą zarówno przedsiębiorców, jak i osób zatrudnionych na umowę o pracę czy umowy cywilnoprawne [1].

Jakie koszty możemy odliczyć?
——————————–
W przypadku prowadzenia działalności gospodarczej, do kosztów uzyskania przychodu możemy zaliczyć między innymi:
– Zakup towarów handlowych i materiałów
– Utrzymanie i wyposażenie lokalu
– Usługi księgowe
– Opłaty bankowe
– Koszty związane z telefonem i sprzętem komputerowym
– Wydatki na samochód
– Odpisy amortyzacyjne [2][3]

Szczególne przypadki kosztów uzyskania przychodu
————————————————
Istnieją sytuacje, w których możliwe jest podwyższenie kosztów uzyskania przychodu. Dotyczy to między innymi:
– Osób korzystających z praw autorskich i pokrewnych
– Pracowników dojeżdżających do pracy z innej miejscowości
– Podatników wykonujących pracę na podstawie kilku umów jednocześnie [1][3]

Dokumentacja kosztów
———————-
Kluczowym elementem przy odliczaniu kosztów jest ich prawidłowe udokumentowanie. Wszystkie wydatki muszą być odpowiednio potwierdzone i mieć bezpośredni związek z prowadzoną działalnością lub wykonywaną pracą [3]. Warto pamiętać, że niektóre wydatki, wymienione w art. 23 ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, nie mogą zostać zaliczone do kosztów uzyskania przychodu [2][3].

Źródła:
——-
[1] https://www.pit.pl/koszty-uzyskania-pity-roczne/
[2] https://poradnikprzedsiebiorcy.pl/-koszty-uzyskania-przychodow-w-dzialalnosci-gospodarczej
[3] https://www.podatnik.info/publikacje/pit/koszty-uzyskania-przychodu